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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下跨年度多計(jì)提管理費(fèi)用房租和物業(yè)費(fèi)，現(xiàn)在我要做紅沖怎么做跨年度多計(jì)提了兩個(gè)月，本年的多計(jì)提的有6個(gè)月
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你好，跨年多計(jì)提這樣沖銷
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
2019 08/22 16:04
84784967 
2019 08/22 16:07
本年度的借：應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)貸：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
84784967
2019 08/22 16:07
這樣行嗎
鄒老師 
2019 08/22 16:09
你好，本年度是這樣做
借；相關(guān)科目，貸；管理費(fèi)用，貸方是正數(shù)，而不是負(fù)數(shù)
84784967
2019 08/22 16:14
貸方的我放在借方應(yīng)該就是負(fù)的對(duì)吧
84784967
2019 08/22 16:15
相關(guān)科目是啥意思
鄒老師
2019 08/22 16:15
你好，貸方正數(shù)，你放借方當(dāng)然就是負(fù)數(shù)了
84784967
2019 08/22 16:18
您說(shuō)的相關(guān)科目是什么意思呀
鄒老師
2019 08/22 16:20
你好，就是需要看你當(dāng)時(shí)計(jì)提管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目是什么，那現(xiàn)在沖銷這個(gè)科目就是你之前計(jì)提費(fèi)用貸方的科目
84784967
2019 08/22 16:22
跨年度就是借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)貸以前年度調(diào)整損益管理費(fèi)用？
鄒老師
2019 08/22 16:23
你好，你之前計(jì)提的時(shí)候，貸方科目是 應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)？
84784967
2019 08/22 16:23
不是，是借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款
鄒老師
2019 08/22 16:26
你好，那沖銷借方應(yīng)當(dāng)就是預(yù)付賬款，而不是應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目的
84784967
2019 08/22 16:30
那我借預(yù)付賬款貸管理費(fèi)用那一步部分稅額我怎么做呢？多計(jì)提的就是多計(jì)提稅額的那一部分
84784967
2019 08/22 16:34
那我拿到這個(gè)發(fā)票借應(yīng)交稅費(fèi)帶預(yù)付賬款
鄒老師
2019 08/22 16:46
你好，是之前全額計(jì)入費(fèi)用，沒(méi)有把費(fèi)用做價(jià)稅分離的意思？
84784967
2019 08/22 16:51
專票不得分開(kāi)嗎
鄒老師
2019 08/22 16:56
你好，如果是專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)抵扣了，就需要價(jià)稅分離處理的
如果你之前全額計(jì)入費(fèi)用，那現(xiàn)在是這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用
84784967
2019 08/22 16:59
我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2019 08/22 17:00
你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
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