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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果當(dāng)月紅沖發(fā)票金額大于正數(shù)收入，導(dǎo)致收入為負(fù)數(shù)這個(gè)是合理的嗎？如果是負(fù)數(shù)還需要結(jié)成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，收入為負(fù)數(shù)是不合理的
紅沖發(fā)票大于正數(shù)發(fā)票金額，會(huì)提示無法開具紅字發(fā)票的
負(fù)數(shù)收入應(yīng)當(dāng)是沖銷成本，而不是結(jié)轉(zhuǎn)成本
2019 07/29 10:27
84784995 
2019 07/29 10:39
如果當(dāng)月紅沖的收入小于正數(shù)收入，本月結(jié)轉(zhuǎn)成本是否直接結(jié)轉(zhuǎn)正數(shù)收入-紅沖收入的成本呢？
鄒老師 
2019 07/29 10:39
你好，本月結(jié)轉(zhuǎn)成本是 結(jié)轉(zhuǎn)正數(shù)收入-紅沖收入之后的收入對(duì)應(yīng)的成本
84784995
2019 07/29 10:49
謝謝老師，另外想請(qǐng)教一下老師，就是我們今年紅沖去年的一筆收入，請(qǐng)問在今年的會(huì)計(jì)分錄是：借：以前年度損益 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)收賬款 然后借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益嗎？那去年那筆收入結(jié)的成本在今年需要怎么沖呢？如何做會(huì)計(jì)分錄？
鄒老師
2019 07/29 10:51
你好，今年紅沖去年的一筆收入是這樣做分錄
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784995
2019 07/29 14:34
可以直接紅字表示，借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 嗎？另外這個(gè)稅費(fèi)已經(jīng)是交了的，到時(shí)候退稅成功后是不是直接：借：銀行存款 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)
鄒老師
2019 07/29 14:35
你好，可以做之前正常銷售分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，金額紅字
退稅是這樣做分錄，借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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