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我是第一次做一般納稅人的賬，月末增值稅怎樣做賬？

84784986| 提問時間：2019 07/20 11:15
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佟老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
借:銷項稅額 貸:進(jìn)項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:未交增值稅
2019 07/20 11:16
84784986
2019 07/20 11:28
比如進(jìn)項和銷項都做賬了，月末為什么有的財務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項是如下這樣的： 結(jié)轉(zhuǎn)本月已認(rèn)證的進(jìn)項稅 借：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項稅額20000 貸:進(jìn)項稅額 20000 本月進(jìn)項稅抵銷項稅 借：銷項稅額 10000 貸：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項稅額 10000 我覺得這樣有點啰嗦，
84784986
2019 07/20 11:32
我上次聽會計學(xué)堂一位老師說如果本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，月未是不需要做會計分錄的，如果本月進(jìn)項稅額小于銷項稅額就要交稅，才要在月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
佟老師
2019 07/20 12:00
：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項稅額20000 貸:進(jìn)項稅額 20000 本月進(jìn)項稅抵銷項稅 借：銷項稅額 10000 貸：應(yīng)交稅金一待抵扣進(jìn)項稅額 10000 這個分錄處理不對
佟老師
2019 07/20 12:01
老師說的是簡化處理，進(jìn)項大于銷項也可以做處理
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