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問題已解決
老師。請(qǐng)問這個(gè)題為什么是用利潤總額減去可抵扣的差異呢
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你好，可抵扣就是遞延所得稅資產(chǎn)，而他的對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用，就影響利潤總額
2019 07/12 09:13
84784957 
2019 07/12 09:37
150是折舊造成的暫時(shí)性差異。我想問加計(jì)扣除部分應(yīng)該也影響應(yīng)交所得稅吧
小云老師 
2019 07/12 10:36
攤銷是影響所得稅啊，加計(jì)部分也影響
84784957
2019 07/12 14:30
可是 答案計(jì)算應(yīng)交所得稅是用10000減去150乘以25%啊
小云老師
2019 07/12 14:43
攤銷加計(jì)扣除嘛，前面我表述不嚴(yán)謹(jǐn)可能誤導(dǎo)你了，就是加計(jì)會(huì)有可抵扣差異，但是實(shí)際不會(huì)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，所以你交稅就直接少交這么多
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