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租賃發(fā)票的稅率，可以是5% 9%嗎？
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不動(dòng)產(chǎn)租賃是的 一般9% 小規(guī)模5%
2019 07/09 13:14
84784960 
2019 07/09 13:16
老師，一般納稅人開經(jīng)營租賃*場地租賃，如果是5%稅率的就是簡易計(jì)稅。不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。對(duì)嗎？
玲老師 
2019 07/09 13:23
是的 簡易計(jì)稅企業(yè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
84784960
2019 07/09 13:27
早知道選擇9%的一般計(jì)稅。那樣就可以抵扣進(jìn)項(xiàng)了。老師，我這個(gè)月開了5%的，下個(gè)月可以來9%的嗎？
玲老師
2019 07/09 13:38
不可以的 簡易計(jì)稅正常是36個(gè)月不能變更 的 具體你可以和你稅局確認(rèn)一下
84784960
2019 07/09 13:41
老師，那我六月的時(shí)候，開了5%的專票，現(xiàn)在不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，所以要交稅。那能不能抵減稅控盤的服務(wù)費(fèi)呢。
84784960
2019 07/09 13:42
如圖。感謝老師
玲老師
2019 07/09 13:44
你好 你本期有應(yīng)交稅費(fèi)就可以填寫稅盤那個(gè)抵減的
84784960
2019 07/09 13:45
那就是我簡易計(jì)稅的應(yīng)交稅費(fèi)雖然不能抵減進(jìn)項(xiàng)稅額，但是可以抵減稅控盤的。對(duì)嗎？
玲老師
2019 07/09 13:47
對(duì)的 小規(guī)模這個(gè)稅盤的都可以抵扣的 這個(gè)是 特殊
84784960
2019 07/09 13:50
好的。老師，因?yàn)槲覀冎傲舻滓恢倍加?。所以稅控盤的費(fèi)用一直沒有抵扣?，F(xiàn)在這個(gè)簡易征稅有應(yīng)交稅費(fèi)，終于可以用稅控盤的維護(hù)費(fèi) 抵扣了。
84784960
2019 07/09 13:54
老師，那簡易計(jì)稅的5%的專票開出去，怎么做賬呢？如果價(jià)稅分離，報(bào)表上的應(yīng)交稅費(fèi)就被進(jìn)項(xiàng)抵減了。
玲老師
2019 07/09 14:04
借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
84784960
2019 07/09 14:07
那之后這筆簡易計(jì)稅的應(yīng)交稅費(fèi)怎么處理？ 因?yàn)檫€有一般計(jì)稅的行為。
玲老師
2019 07/09 14:09
正常申報(bào)就可以了 填寫報(bào)
84784960
2019 07/09 14:20
老師，首先簡易征稅取得收入 借：銀行存款105 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅5 然后抵減稅控盤費(fèi)用 轉(zhuǎn)讓未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅5 貸應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款2 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3 繳納的時(shí)候 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3 貸 銀行存款3 這樣可以嗎？不與一般計(jì)稅的混淆
玲老師
2019 07/09 14:29
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí),
借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?(減免稅款)? 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí),
借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
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