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小企業(yè)會計準則，企業(yè)所得稅匯算清繳后招待費調(diào)增，補交稅款200，分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
1.計提
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-應交所得稅
2019 06/30 22:00
蔣飛老師 
2019 06/30 22:01
2.交稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
84785045 
2019 06/30 22:15
老師，計提時，借，所得稅費用，貸，應交稅費-應交企業(yè)所得稅，繳納時，借，應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸，銀存，借，本年利潤，貸，所得稅費用，不是這樣嗎
蔣飛老師
2019 06/30 22:27
交納的是“去年”的所得稅，需要記入利潤分配-未分配利潤科目了
84785045
2019 07/01 17:35
老師，繳納稅款后，當期資產(chǎn)負債表中未分配利潤期末數(shù)和期初數(shù)據(jù)不用變吧
84785045
2019 07/01 17:39
當期未分配利潤期初數(shù)據(jù)做賬后減少了，但財務(wù)報表上期初數(shù)據(jù)還是年初未補交稅款時的數(shù)據(jù)，期末數(shù)減去期初數(shù)據(jù)不等于利潤表中的利潤總額了，差額還是這個補交的稅款，這個未分配利潤需要調(diào)整嗎
蔣飛老師
2019 07/01 17:40
你好！
期末數(shù)字會變化的
84785045
2019 07/01 17:40
不明白匯繳調(diào)增后，補交稅款后，未分配利潤減少，是否需要調(diào)整財務(wù)報表，麻煩老師給講講
蔣飛老師
2019 07/01 17:41
不用調(diào)整以前的會計報表的
84785045
2019 07/01 17:47
那5月匯繳調(diào)增補交稅款了，5月的未分配利潤期初數(shù)據(jù)不變，期末數(shù)據(jù)也不會變呀，做的分錄應交稅費抵消，只有未分配利潤發(fā)生變化，銀行存款減少，明細賬未分配利潤減少了，財務(wù)報表中未分配利潤期初數(shù)據(jù)和賬上不一致呀
84785045
2019 07/01 17:49
84785045
2019 07/01 17:51
老師，我弄不明白，您給講講，謝謝啦
蔣飛老師
2019 07/01 18:01
財務(wù)報表期初數(shù)是上年末的數(shù)字
蔣飛老師
2019 07/01 18:01
你賬上查的是幾月到幾月的數(shù)字呢？
84785045
2019 07/01 19:53
第一個圖片，未分配利潤明細賬，公司2018年10月成立，查的是從2018年10月到現(xiàn)在的未分配利潤的數(shù)
蔣飛老師
2019 07/01 20:01
時間要一致才可以的。
84785045
2019 07/01 20:23
老師，我就想知道5月資產(chǎn)負債表年初數(shù)需要變嗎
84785045
2019 07/01 20:25
匯繳調(diào)增后繳稅是不是只是申報表里變，資產(chǎn)負債表中的年初數(shù)和未分配利潤數(shù)不體現(xiàn)調(diào)增補交的稅款，是嗎
蔣飛老師
2019 07/01 20:26
你好！
是的。
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