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這樣做會計分錄對嗎？當(dāng)期預(yù)交增值稅比簡易增值稅多，（比如，簡易20萬，預(yù)交增值稅23萬，）
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你好，同學(xué)，分錄是對的
2019 03/01 22:10
84784993 
2019 03/01 22:34
徐老師說一般銷項不會成負(fù)數(shù)的呢
陳詩晗老師 
2019 03/01 22:45
特殊情況就有，比如退貨沖紅作廢等
84784993
2019 03/01 22:52
但是我這個不是退貨沖紅，全是簡易交完，又預(yù)交了一部分稅。
陳詩晗老師
2019 03/01 22:53
你這個銷項負(fù)數(shù)是怎么來的？
84784993
2019 03/01 22:59
就是當(dāng)期銷賬簡易20萬。銷賬一般18萬。預(yù)交23萬。進(jìn)項13萬，次月又要繳納當(dāng)期的5萬稅大慨就是這樣來的。預(yù)交的當(dāng)期需要轉(zhuǎn)入。
陳詩晗老師
2019 03/01 23:11
你當(dāng)時預(yù)繳記的是銷？
84784993
2019 03/01 23:25
對啊，預(yù)交的時候會計分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅貸銀行或者其他，月底在預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入銷賬，借應(yīng)交增值稅銷賬，貸預(yù)交增值稅
陳詩晗老師
2019 03/02 07:24
預(yù)繳不用轉(zhuǎn)銷項
是直接抵扣銷項
84784993
2019 03/02 09:09
之前老師說需要預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入。所以我做了這個分錄。現(xiàn)在是轉(zhuǎn)未交增值稅時銷項為負(fù)數(shù)對不？怎么改？
陳詩晗老師
2019 03/02 09:11
把你那個預(yù)繳轉(zhuǎn)銷的分錄沖紅
然后再做預(yù)繳轉(zhuǎn)未交增值稅
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