問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)像這種情況應(yīng)該怎么處理：18年的帳里有一筆是補(bǔ)交16年的增值稅，做的分錄是：借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 20000 貸 銀行存款。12月份計(jì)提完稅金以后，應(yīng)交稅金的貸方本應(yīng)該是35,000，但是現(xiàn)在應(yīng)交稅金的余額是貸方15,000，就是因?yàn)榍懊嫜a(bǔ)交的那筆增值稅的影響，所以現(xiàn)在應(yīng)交稅金的期末余額不合適，賬和申報(bào)表對(duì)不上，請(qǐng)問(wèn)這種情況有沒(méi)有辦法調(diào)整？

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/25 23:17
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 做調(diào)賬分錄就可以了 借：以前年度損益調(diào)整20000 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-已交稅金 20000
2019 01/25 23:20
84784986
2019 01/25 23:28
請(qǐng)問(wèn)增值稅每個(gè)月需要計(jì)提嗎？我們公司的增值稅這一塊都是直接把開(kāi)發(fā)票的做到應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅里面，然后等到交納的時(shí)候直接做到應(yīng)交增值稅-已交稅金的科目里，這種做法合適嗎？
蔣飛老師
2019 01/25 23:32
你好！ 可以的。
84784986
2019 01/25 23:40
那增值稅到底是需不需要計(jì)提？我在學(xué)堂的真賬實(shí)操里面做賬，答案都是計(jì)提的，在月底時(shí)將進(jìn)銷項(xiàng)進(jìn)行對(duì)沖，然后轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅里。請(qǐng)問(wèn)哪一種做法是對(duì)的？
蔣飛老師
2019 01/25 23:42
對(duì)的，可以那么做的
84784986
2019 01/25 23:43
意思是兩種都可以？那哪一種做法比較好一點(diǎn)？
蔣飛老師
2019 01/25 23:51
對(duì)的。 學(xué)堂的真賬實(shí)操里面做的，要好些
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