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問題已解決
增值稅 和 稅金及附加，繳納的時候是分錄為借:應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 稅金及附加貸:銀行存款還是應該是借:應交——應交（銷） 應交稅費——應交城建稅 應交稅費——應交教育費附加貸:銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不是的。增值稅繳納是這樣
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2018 11/14 10:51
84785014 
2018 11/14 10:58
老師，我是剛交接過來一家公司，現(xiàn)在是做10月份的賬。您看下她的二級科目設置，有點亂亂的。我是不是按照
借:應交——應交（銷項）
應交——應交城建稅
貸:銀行存款
先把10月份的稅款做了
84785014
2018 11/14 10:59
然后11月份再做的時候再按照您說的這個做呀
宋生老師 
2018 11/14 10:59
你好！城建稅是這樣。但是銷項稅這樣做不規(guī)范了
84785014
2018 11/14 11:01
但是他前面沒有設置 應交——未交增值稅科目，九月份及之前也沒寫 轉出未交增值稅
宋生老師
2018 11/14 11:06
您好！那這個有進項的嗎？
84785014
2018 11/14 11:07
有 應交稅費——應交增值稅（進項）
宋生老師
2018 11/14 11:11
你好！那這樣就不對，你要補充做轉出未交增值稅的分錄
84785014
2018 11/14 11:15
嗯嗯，好噠老師，我再看下，感覺好亂，好多科目都是她自己設置的……謝謝老師
84785014
2018 11/14 11:17
另外麻煩問下老師，計提一般都是本月計提，下月支付對吧？
我剛看到她的個體經(jīng)營所得，
是 計提然后直接支付的
這個，是不是也有問題呀?
宋生老師
2018 11/14 11:25
您好！是的。本月計提下月支付。
你這個是內(nèi)帳把
84785014
2018 11/14 11:27
嗯嗯，只有一套賬
宋生老師
2018 11/14 11:28
你好！如果這個是外帳的話，估計是有問題了，銀行存款7月末應該對不上。
84785014
2018 11/14 11:29
老師，可都問您一句題外話，接受一套亂七八糟的賬，可怎么處理呀
我可以拍照她的做法把上個月的先做完，然后這個月開始按照正確的做嗎？
宋生老師
2018 11/14 11:30
您好！能改的盡量改正。實在不行的，就算了。以后自己做規(guī)范點
84785014
2018 11/14 11:30
嗯嗯，好噠，謝謝老師
宋生老師
2018 11/14 11:31
你好！不用客氣的了。
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