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問(wèn)題已解決
城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，這個(gè)應(yīng)該設(shè)立在稅金及附加的二級(jí)科目嗎？
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是的。二級(jí)科目。。。
2019 01/21 09:38
84785011 
2019 01/21 09:43
老師，這個(gè)計(jì)提和繳納的分錄怎么做？
老劉 
2019 01/21 10:43
計(jì)提：借營(yíng)業(yè)稅全及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一城市維護(hù)建設(shè)稅等
交：借：應(yīng)交稅費(fèi)一城市維護(hù)建設(shè)稅
貨：銀行存款
84785011
2019 01/21 10:44
要是沒有計(jì)提的話，直接借:營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸:銀行存款就行了是吧
老劉
2019 01/21 12:35
是的。但是最好計(jì)提，這樣你方便統(tǒng)計(jì)稅金
84785011
2019 01/21 13:30
老師，你好，我們公司2019年新建賬套，我導(dǎo)出來(lái)2018年的科目余額表，里面有余額的需要填寫到新賬套期初里面，損益類沒有余額的呢？
老劉
2019 01/21 13:42
損益表沒余額是對(duì)的，你填零就行
84785011
2019 01/21 13:47
老師，建新賬套，都需要在老賬套導(dǎo)出來(lái)科目余額表就行是吧？怎么能驗(yàn)證新建的賬套無(wú)誤？
老劉
2019 01/21 15:03
必須根據(jù)老賬套的科目余額表表建賬。而且新老賬套要要一一核對(duì)。
84785011
2019 01/21 15:14
只核對(duì)科目余額表就行了是吧？老師
老劉
2019 01/21 15:15
在看看有輔助賬的科目，他們的往來(lái)賬對(duì)嗎
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