問(wèn)題已解決

2018年買(mǎi)的3萬(wàn)材料，沒(méi)有發(fā)票，2019年2月份才能開(kāi)發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/14 14:09
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；原材料 貸；應(yīng)付賬款——暫估
2019 01/14 14:09
84785002
2019 01/14 14:09
企業(yè)所得稅正常交？
鄒老師
2019 01/14 14:10
你好，企業(yè)所得稅根據(jù)你利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)申報(bào)繳納就是了
84785002
2019 01/14 14:12
跟這筆賬沒(méi)有關(guān)系對(duì)嗎？
鄒老師
2019 01/14 14:12
你好，是的，之后取得發(fā)票沖銷(xiāo)暫估，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)材料分錄就是了
84785002
2019 01/14 14:14
那怎么能少交企業(yè)所得稅
鄒老師
2019 01/14 14:15
你好，材料領(lǐng)用計(jì)入生產(chǎn)成本，完工入庫(kù)計(jì)入庫(kù)存商品，銷(xiāo)售了結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，就可以減少利潤(rùn)，減少企業(yè)所得稅了
84785002
2019 01/14 14:18
12月開(kāi)了一張安裝服務(wù)發(fā)票，39500，讓別的單位開(kāi)一張什么類(lèi)型的發(fā)票能抵一下呢？
鄒老師
2019 01/14 14:19
你好，可以是材料或人工勞務(wù)內(nèi)容的發(fā)票
84785002
2019 01/14 14:22
比如開(kāi)材料發(fā)票，那我本月沒(méi)有發(fā)票，也得是暫估，然后也得先把企業(yè)所得稅交上是這樣嗎？然后等啥時(shí)候發(fā)票到了，匯算清繳時(shí)候再多退少補(bǔ)？
鄒老師
2019 01/14 14:27
你好，是的，是這樣處理
84785002
2019 01/14 15:14
那我要是先把企業(yè)所得稅交了，匯算清繳后怎么退給我錢(qián)啊，退到公司賬戶(hù)嗎？麻煩嗎？
鄒老師
2019 01/14 15:23
你好，根據(jù)匯算清繳情況申請(qǐng)退稅，會(huì)退回到你公司賬戶(hù) 有點(diǎn)麻煩的
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