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18年匯算清繳時(shí)繳納的17年企業(yè)所得稅，在18年年報(bào)時(shí)怎么處理，

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/24 17:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)是正常的繳納稅款分錄，在19年做18年匯算清繳的時(shí)候不需要考慮這個(gè)的影響啊
2018 12/24 17:23
84785019
2018 12/24 17:26
老師 是這樣，我們公司現(xiàn)在要注銷(xiāo)了，需要填18年年報(bào)，我們自己的利潤(rùn)表里所得稅費(fèi)用那一項(xiàng)有個(gè)金額，那我在填年報(bào)的時(shí)候這個(gè)該怎么處理呢，是調(diào)增還是調(diào)減
鄒老師
2018 12/24 17:31
你好，不需要針對(duì)利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用這個(gè)科目做調(diào)增或調(diào)減 啊 是與平時(shí)匯算清繳一樣，哪些需要調(diào)整，就填寫(xiě)附表予以調(diào)整就是了 比如福利費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)等
84785019
2018 12/24 17:35
但是這樣的話(huà)稅務(wù)局那邊系統(tǒng)里的應(yīng)納稅所得額和我們自己第四季度利潤(rùn)表應(yīng)納稅所得額對(duì)不上，我們費(fèi)用沒(méi)有調(diào)增或調(diào)減的 都是實(shí)際發(fā)生
鄒老師
2018 12/24 17:36
你好，沒(méi)有調(diào)增或調(diào)減，怎么系統(tǒng)里面的應(yīng)納稅所得額與你利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額凈利潤(rùn)不一致呢？
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