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老師，我們買商品款付了但是發(fā)票未開給我們，東西已經(jīng)被我們賣掉了，那是不是做暫估。應(yīng)該怎么做分錄，當(dāng)月結(jié)成本是不是也是把暫估的金額算進(jìn)去
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您好！是的。借庫存商品=暫估 貸預(yù)付賬款
然后借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品-暫估
2018 12/12 10:12
84784974 
2018 12/12 10:16
沒有設(shè)預(yù)付賬款的，是不是直接可以寫貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款。都是按不含稅金額？借方稅金不用估？
宋生老師 
2018 12/12 10:17
您好！可以的?？梢赃@樣。暫估是不管稅金的。
84784974
2018 12/12 10:30
那我下個(gè)月依舊沒有收到發(fā)票。是不是月初要做一個(gè)沖回借：庫存商品 負(fù)數(shù)金額 貸：應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)金額） 本月結(jié)成本就不用管了。等什么時(shí)候發(fā)票收到了按正常的入賬就行。這里面是不是成本是不是只要暫估的當(dāng)月結(jié)一次
宋生老師
2018 12/12 10:39
您好！不行。這樣的話，容易負(fù)數(shù)。建議你等到收到發(fā)票再沖減，然后再按正確的入賬。
84784974
2018 12/12 10:41
哦 那我當(dāng)月只要暫估入賬。結(jié)成本也是貸：庫存商品-暫估。等什么時(shí)候收到發(fā)票了再紅沖，如果下個(gè)月依舊沒有收到發(fā)票就還是掛著。不去管他是這個(gè)意思么
84784974
2018 12/12 10:43
應(yīng)為我看到有個(gè)老師說當(dāng)月暫估的次月一定要先沖回。不管有沒有收到發(fā)票
宋生老師
2018 12/12 10:45
您好！實(shí)際上這種，操作上是每個(gè)月月初先沖，月末再計(jì)提。其實(shí)沒必要。
84784974
2018 12/12 10:48
那我就不管了，等什么時(shí)候收到發(fā)票再沖，收不到就不去管掛著。謝謝老師
宋生老師
2018 12/12 10:51
您好!不用客氣的了。
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