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問題已解決
暫估的庫存商品，發(fā)票到了金額低于或者高于暫估的金額，分錄應(yīng)該怎么做
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發(fā)票高于預(yù)估
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款等
發(fā)票低于，相反分錄
2019 01/20 22:11
84784975 
2019 01/20 22:18
老師，如果結(jié)轉(zhuǎn)成本了呢，是不是還要紅沖成本
陳詩晗老師 
2019 01/20 22:26
是的，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，需要沖紅，重新做正確的分錄
84784975
2019 01/20 22:37
好的，老師麻煩您告訴我暫估領(lǐng)用成本分錄怎么做是對(duì)的，比如暫估了A商品，結(jié)轉(zhuǎn)成本是要借主營業(yè)務(wù)成本，貸A商品嗎
陳詩晗老師
2019 01/20 22:44
借：庫存商品～暫估
貸：應(yīng)付賬款～暫估
借：主營業(yè)務(wù)成本～暫估
貸：庫存商品～暫估
實(shí)際收到發(fā)票
借：應(yīng)付賬款～暫估
貸：應(yīng)付賬款
把暫估調(diào)成真實(shí)的就可以了
84784975
2019 01/20 22:53
老師，你的意思是把所有的都要按照暫估做，等發(fā)票到了在根據(jù)實(shí)際的做，把之前暫估的沖銷對(duì)吧，但是我們上課老師講的只要沖銷庫存商品就可以了。實(shí)際我沒操作過
陳詩晗老師
2019 01/20 23:02
都要做調(diào)整的喔！庫存商品的金額變了，會(huì)直接導(dǎo)致成本金額的變化喔！
你學(xué)的實(shí)操課程吧，采用了不調(diào)整已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，把金額的差異放到在庫的商品里承擔(dān)
84784975
2019 01/20 23:12
好的，我學(xué)的時(shí)考試的課件
84784975
2019 01/20 23:13
還有個(gè)問題，我們給客戶開的發(fā)票，300元零頭不給了，做財(cái)務(wù)費(fèi)用可以嗎，還是管理費(fèi)用
陳詩晗老師
2019 01/20 23:14
這屬于壞賬，不計(jì)入費(fèi)用。
84784975
2019 01/20 23:23
計(jì)入哪里，計(jì)提壞賬嗎
陳詩晗老師
2019 01/20 23:29
是的，
借：資產(chǎn)減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：應(yīng)收賬款
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