問(wèn)題已解決

老師，我收到一份業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票，是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并且我已經(jīng)認(rèn)證了，我現(xiàn)在需要把這個(gè)發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，該怎么做分錄？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2018 12/05 16:34
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方老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
借管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2018 12/05 16:35
84785000
2018 12/05 16:47
那管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額應(yīng)該填寫(xiě)含稅金額嗎？
方老師
2018 12/05 16:57
嗯，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是含稅的金額。
84785000
2018 12/05 17:11
期末的時(shí)候我是不是應(yīng)該把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？
方老師
2018 12/05 23:28
是的，如果你們?cè)履?yīng)交增值稅明細(xì)結(jié)平的話，要把進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都轉(zhuǎn)入未交增值稅或轉(zhuǎn)出未交增值稅科目。
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