問題已解決

供應(yīng)商給開的增值稅專用發(fā)票，且已經(jīng)認(rèn)證，現(xiàn)在因?yàn)楫a(chǎn)品質(zhì)量有問題，退貨，退發(fā)票，這樣是不是對方開紅字發(fā)票，我方收到紅字發(fā)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理？還是怎么處理？

84784998| 提問時間：2018 09/13 15:35
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牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是的，會計(jì)分錄為：借：庫存商品負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 正稅，應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)。
2018 09/13 16:02
84784998
2018 09/15 08:32
你好，老師，對方給我們郵寄來了紅字發(fā)票，我們以紅字發(fā)票入賬，還要把原來的增值稅專用發(fā)票退給對方嗎？
牛老師
2018 09/15 08:48
不需要的，原來的發(fā)票你已經(jīng)抵扣認(rèn)證，已經(jīng)入賬，是不能退回的。并且你來了紅字申請。按前面說的入賬就可以了。納稅申報(bào)時記得填寫轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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