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小規(guī)模納稅人代開專票，但是因為蓋錯章，作廢重開了。重開時又交了增值稅。那第一次多交的那些增值稅需要做分錄嗎？可以抵減后期應交的稅款嗎？
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你好，需要做兩次交稅的分錄，借應交稅費-應交增值稅貸銀存，可以留著以后抵扣的
2018 11/14 18:43
84785014 
2018 11/14 18:45
老師的意思是，第二次正常做分錄，第一次開票繳稅那次就直接做
借:應交—應交（銷）
貸:銀行存款
然后后面什么時候可以遞減呢？匯算清繳的時候嗎？還是
郭老師 
2018 11/14 18:49
你好，1.不要做銷項，小規(guī)模就到二級科目，分錄寫了
2.你什么時候需要交增值稅的時候什么時候抵扣，匯算清繳是調(diào)整所得稅的
84785014
2018 11/14 18:49
老師，拿著兩筆都按照這樣寫嘛？
84785014
2018 11/14 18:50
喔喔，那老師忽略我剛才發(fā)的那倆圖片，，
把之前的科目就設置的不對……
郭老師
2018 11/14 18:51
你好，小規(guī)模就用一個科目應交稅費-應交增值稅，城建稅完整分錄借稅金及附加貸應交稅費-城建稅借應交稅費貸銀存
84785014
2018 11/14 18:53
老師，那在麻煩問下，如果前面三個月的賬務亂七八糟的錯了好多，我可以把她做的都反結(jié)賬，直接改嗎？
84785014
2018 11/14 18:54
這樣的話，每月的增值稅可能就跟之前有點差異了，，這個，可以不？
郭老師
2018 11/14 18:56
你好，可以，如果修改之后你的財務報表和你增值稅報表不一樣得去稅務局修改的
84785014
2018 11/14 19:05
這家是小規(guī)模納稅人，之前是核定征收，這個月剛改成查賬征收。這個月還沒報。應該影響不大吧？
郭老師
2018 11/14 19:08
你好，沒有申報的可以修改
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