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小規(guī)模納稅人發(fā)生營業(yè)收入月不滿三萬怎么需要計(jì)提增值稅嗎？如果一個(gè)季度都不滿九萬需要計(jì)提稅嗎？季末怎么做賬務(wù)處理
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、首先增值稅沒有計(jì)提的說法。每次確認(rèn)收入時(shí)，就確認(rèn)增值稅了。
2、是免征增值稅的。
3、分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：其他收益
2018 11/05 12:22
84785019 
2018 11/05 12:27
因?yàn)樯蟼€(gè)季度營業(yè)收入沒有滿九萬就直接全做成收入了也沒有把增值稅提出來，就直接做成借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，這樣做行嗎？
張艷老師 
2018 11/05 12:28
上個(gè)月是要做
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
84785019
2018 11/05 12:29
但是都做完了，并且結(jié)賬了，憑證也打印了該怎么辦
張艷老師
2018 11/05 12:31
這個(gè)月做一筆 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
84785019
2018 11/05 12:34
然后在月末的時(shí)候再把這筆增值稅轉(zhuǎn)到其他收益里面嗎？
張艷老師
2018 11/05 12:39
是的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸：其他收益
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