問(wèn)題已解決

公司是外貿(mào)公司，前期可能賬務(wù)處理錯(cuò)誤應(yīng)交稅費(fèi)～出口退稅貸方有余額，現(xiàn)在該如何賬務(wù)處理，申報(bào)表該如何填寫(xiě)?

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2018 11/03 13:34
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款 所以，往來(lái)科目沒(méi)有余額，但是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）是掛著貸方余額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）科目不需要平，應(yīng)交增值稅及其下級(jí)科目都是單邊記賬，并非借貸抵消。只需要在應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目上看余額為零即可算是結(jié)平，其下明細(xì)科目都是單邊余額
2018 11/05 10:30
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