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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)為什么小規(guī)模納稅人不愿意代開專票?代開專票和開普票的稅率不是都是3%?
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您好，小規(guī)模代開增值稅專用發(fā)票不管多少都是需要繳納3%的增值稅，但小規(guī)模如果季度開具普通發(fā)票銷售額不超9萬(wàn)可以免增值稅。
2018 10/19 08:30
84785033 
2018 10/19 08:40
那小規(guī)模納稅人代開專票當(dāng)場(chǎng)把增值稅扣了，后期到季度申報(bào)的時(shí)候這張票的增值稅還用交嗎？
張蓉老師 
2018 10/19 08:53
您好，代開專票的時(shí)候扣了增值稅，后期季度申報(bào)增值稅時(shí)這張票的增值稅不用再交。
84785033
2018 10/19 09:04
代開的算不算在9萬(wàn)免稅的銷售額里?這個(gè)代開的對(duì)后期報(bào)所得稅有啥影響沒(méi)?在稅局當(dāng)場(chǎng)扣了增值稅后期申報(bào)還需要報(bào)這部分的城建，教育什么附加稅嗎？
張蓉老師
2018 10/19 09:15
您好，在稅局代開專票當(dāng)時(shí)就會(huì)扣增值稅和附加費(fèi)，代開專票的這部分稅局在申報(bào)的時(shí)候會(huì)自動(dòng)扣除掉，季度不含稅銷售額不超9萬(wàn)是按自開+代開的不含稅銷售額計(jì)算的，如果當(dāng)月自開+代開不含金額超過(guò)了9萬(wàn)，那自開部分在季度申報(bào)時(shí)需要繳納增值稅，如果當(dāng)月自開+代開不含稅金額沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)，那自開部分在季度申報(bào)時(shí)則不需要繳納增值稅。代開的對(duì)后期申報(bào)所得稅沒(méi)有影響，代開的時(shí)候只是扣了增值稅和附加費(fèi)，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)代開的這部分也是需要正常申報(bào)。
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