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問題已解決
老師好，請問有關增值稅的分錄全套是怎么做的呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是一般納稅人的嗎？
01/20 16:25
郭老師 
01/20 16:26
是的話
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
84785029 
01/20 16:37
是一般納稅人，那我上月少做了一筆分錄，轉出未交增值稅這步沒做，還有就是上月計提了其它的企業(yè)所得稅等，這月實繳的，就是增值稅的我不知道到底要怎么把賬做平，
郭老師
01/20 16:38
你好，你現在補上就可以的，把銷項和進項再補結轉。
84785029
01/20 18:06
那我不同的稅率的要分別轉出對吧？然后統(tǒng)一都轉到未交增值稅那里，那我在財務系統(tǒng)里要怎么看我要做的金額是多少呢？
郭老師
01/20 18:10
你不同的稅率還分別做的嗎？如果是的話，那就分別接轉。如果是三級科目都是一樣的，分不出來稅率的話，那一塊轉就行
看科目余額表或者是明細賬。最后的這個期末余額就是。
84785029
01/20 20:03
增值稅要做多少金額，根據應交稅費-應交增值稅-銷項稅額這里顯示的來，對吧？納稅申報表上顯示的是最終要交的金額，不好分
84785029
01/20 20:04
老師，您做的分錄我沒完全看明白，分的是幾步走，可以幫我重新一步步寫下嗎？謝謝
郭老師
01/20 20:05
一共分了三部
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
第一個是結轉銷項稅額呀。
郭老師
01/20 20:05
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
是結轉進項稅額。
郭老師
01/20 20:05
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
結轉需要繳納的增值稅，
這個金額是銷項稅額減進項稅額算出來的。
84785029
01/20 20:23
那我11月底為提升12月開票額度有預繳了增值稅和附加稅，這個金額我在12月把它結轉沒了，現在要怎么處理呀？有個差額
郭老師
01/20 20:28
借應交稅費預繳增值稅
應交稅費附加稅
貸銀行存款
借應交稅費未交增值稅
貸應交稅費預繳增值稅
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