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如果有免稅收入，是國外的設計費，那么公司用車的維修費是要按比例扺扣嗎，比如維修費進項60元，按免稅占全部收的比例轉出，假如免稅占比0.5，那么進項轉出30元，只能扺扣30，是這樣理解嗎？
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你好，是這樣的，既用于免稅項目又用于應稅項目的需要按比例分攤，進項稅額轉出
01/08 22:28
84785001 
01/08 23:11
公司用車感覺都是國內(nèi)用啊，這如何去區(qū)分
王琳老師 
01/08 23:13
建議按照應稅收入和免稅收入比例轉出，如果不能明確區(qū)分進項都不能抵扣
84785001
01/08 23:15
那之前沒有按比例轉出的怎么辦，就幾十元
王琳老師
01/08 23:17
金額不大的可以先這樣
84785001
01/08 23:20
能不能將之前少轉的幾十，挪到這個月來多轉點
王琳老師
01/08 23:27
那你可以直接更正分錄進項稅額轉出
84785001
01/09 08:50
不知道如何更正呢，不管他可以嗎？
王琳老師
01/09 09:02
之前是什么時候入賬的 ？可以直接做進項稅額的轉出??
84785001
01/09 09:13
前幾個月，那還得按當月比例算出應轉出的數(shù)嗎，假如5月有一筆維修進項100，按當月比例轉出50，這50直接在這個月轉出，但這個月維修費總共進項是60，當月轉出30，再加上5月轉出50，那就不夠了，
王琳老師
01/09 09:42
可以的 但是這一步你要做清楚，如果后期核查到這個問題，你能分辨清楚就可以
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