2014年全國(guó)稅收調(diào)查填報(bào)注意事項(xiàng)
《信息表》:
必須填寫(xiě)正確,否則重新修改時(shí)后面的表會(huì)自動(dòng)作廢,且涉及到表間審核問(wèn)題,一定要認(rèn)真謹(jǐn)慎。
1、各項(xiàng)全部填寫(xiě),無(wú)須填寫(xiě)選擇“不必填寫(xiě)”項(xiàng),上拉下拉菜單顯示內(nèi)容。行政區(qū)域代碼選擇、股票代碼選擇請(qǐng)往上拉動(dòng),在灰色或白色區(qū)域頂端有非常小的一行數(shù)字,請(qǐng)點(diǎn)開(kāi)選擇。
2、聯(lián)系電話:填報(bào)人,涉及數(shù)據(jù)修改(建議寫(xiě)報(bào)稅會(huì)計(jì)聯(lián)系方式固定電話,手機(jī)號(hào)碼不夠位數(shù))自動(dòng)讀取書(shū)可能帶有亂碼,需更改
3、填寫(xiě)完信息表以后要先退出,重新登錄后填寫(xiě)企業(yè)表及貨物勞務(wù)表
4、不填寫(xiě)現(xiàn)金流量的企業(yè)(非上市公司),信息表是否現(xiàn)金流量表選擇否
5、調(diào)查方式(是否抽樣企業(yè))已自動(dòng)讀入,無(wú)需改動(dòng),可根據(jù)外網(wǎng)掛出的名單內(nèi)容進(jìn)行核實(shí),審核級(jí)次一律為3區(qū)縣。是否營(yíng)改增,是否加工貿(mào)易企業(yè)可根據(jù)外網(wǎng)名單核實(shí)。
6、關(guān)于企業(yè)所得稅年度未申報(bào)問(wèn)題(5月底),可以通過(guò)聯(lián)系管理員放權(quán),自行填寫(xiě),允許誤差。一般建議先申報(bào)企業(yè)所得稅,再填報(bào)稅收調(diào)查表。
《企業(yè)表》:
1、單位是千元,百分?jǐn)?shù)、人數(shù)填寫(xiě)注意
2、進(jìn)項(xiàng)稅額的其中項(xiàng)要填寫(xiě),按稅率不同填寫(xiě)完整
3、企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)會(huì)通過(guò)匯算清繳申報(bào)報(bào)表取數(shù),所以建議先申報(bào)年度匯算清繳,如果實(shí)在來(lái)不及可以讓管理員放權(quán)自行填寫(xiě),允許誤差。取數(shù)部分即灰掉的部分如果要修改可通知管理員放權(quán)。(增值稅等指標(biāo)有修改數(shù)據(jù)的,提示變動(dòng)幅度不能超過(guò)正負(fù)1的,也可遵循此操作)企業(yè)所得稅指標(biāo)放開(kāi)后,企業(yè)所得稅填寫(xiě)按企業(yè)繳納方式的具體情況四選一填寫(xiě)
4、個(gè)人所得稅:個(gè)人獨(dú)資,私營(yíng)獨(dú)資,個(gè)人合伙、私營(yíng)合伙企業(yè)的已納個(gè)人所得稅在個(gè)人所得稅這一塊分項(xiàng)列出(184行)
5、企業(yè)所得稅繳納方式代碼不為"0"的企業(yè),必須填寫(xiě)313行“企業(yè)所得稅納稅人就地實(shí)際繳納所得稅額”
6、現(xiàn)金流量表上市公司必須填寫(xiě),其他企業(yè)可以不填(不填寫(xiě)企業(yè)請(qǐng)?jiān)谛畔⒈硎欠瘳F(xiàn)金流量表選擇否)
7、請(qǐng)注意企業(yè)所得稅指標(biāo)和利潤(rùn)表指標(biāo)中,營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支等項(xiàng)目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。
8、325行“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”和265行“廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”對(duì)應(yīng),應(yīng)相應(yīng)有數(shù)據(jù)。營(yíng)改增企業(yè)要填報(bào)相應(yīng)的數(shù)據(jù)
9、企業(yè)費(fèi)用必須填列完整。第十六塊“其他指標(biāo)”盡量填寫(xiě)完整。
10、其中項(xiàng)填完請(qǐng)務(wù)必填寫(xiě)合計(jì)數(shù),不要漏下。
11、今年新增“污染物排放及環(huán)保投資相關(guān)指標(biāo)”,請(qǐng)注意填寫(xiě)。
《貨物勞務(wù)表》:
主要計(jì)量單位, 百分?jǐn)?shù):25 32 38列 元:7 24 37列
* 1—7列僅限于行業(yè)選擇后,計(jì)量單位欄有計(jì)量單位產(chǎn)生的企業(yè)填寫(xiě),其余企業(yè)不用填報(bào)
1、注意貨物勞務(wù)表中增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅銷售額與前面企業(yè)表的聯(lián)系,本表銷售額加總必須占企業(yè)表所填銷售額的80%以上。
2、貨物勞務(wù)代碼的選擇:2013年度全國(guó)稅收調(diào)查貨物勞務(wù)代碼表
代碼選擇請(qǐng)與信息表匹配(行業(yè)明細(xì)選擇困難的以計(jì)量單位和稅率為優(yōu)先考慮條件,選擇相近的行業(yè))。貨物勞務(wù)表代碼的選擇應(yīng)該以信息表的行業(yè)代碼為參考,橡膠、塑料(其他輕工產(chǎn)品)、批發(fā)、零售要注意
3、增值稅消費(fèi)稅資源稅可能同時(shí)出現(xiàn),如果有,可在同一行填寫(xiě);不可能同時(shí)出現(xiàn)增值稅和營(yíng)業(yè)稅,需要分行填寫(xiě),選擇增加行。
4、選擇代碼的時(shí)候看清楚稅率,不要選錯(cuò)。
其他:
1、表格比較復(fù)雜,填寫(xiě)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)會(huì)鏈接超時(shí)無(wú)法保存,建議先填寫(xiě)紙質(zhì)表格再輸入電腦,或填寫(xiě)部分?jǐn)?shù)據(jù)保存后退出再進(jìn)入頁(yè)面繼續(xù)填寫(xiě),數(shù)據(jù)請(qǐng)務(wù)必填寫(xiě)完整。
2、上報(bào)原則:據(jù)實(shí)填報(bào),數(shù)據(jù)完整,以通過(guò)審核公式為標(biāo)準(zhǔn)(審核公式四條以上不通過(guò)的,原則上退回重報(bào))
相關(guān)政策——財(cái)稅[2014]33號(hào) 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好2014年全國(guó)稅收調(diào)查工作的通知
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