健康險(xiǎn)個(gè)稅優(yōu)惠辦法出臺(tái) 采用萬(wàn)能險(xiǎn)減輕看病壓力

個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)相關(guān)辦法正式出爐，政策紅利正在不斷釋放。據(jù)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，近日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(下稱“辦法”)，對(duì)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)條件提出明確要求的同時(shí)，也明確了個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品管理原則，對(duì)享受稅收優(yōu)惠的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品做了明確規(guī)定。

采用萬(wàn)能險(xiǎn)方式 設(shè)個(gè)人賬戶擴(kuò)大保障人群覆蓋面

辦法規(guī)定，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，包含醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶積累兩項(xiàng)責(zé)任。醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)與基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)相銜接，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人在經(jīng)基本醫(yī)保、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)償后自負(fù)的醫(yī)療費(fèi)用。被保險(xiǎn)人的醫(yī)療費(fèi)用不得重復(fù)報(bào)銷。

個(gè)人賬戶積累僅可用于退休后購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)（如長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)等）和個(gè)人自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用支出。

對(duì)此，保監(jiān)會(huì)人身保險(xiǎn)監(jiān)管部主任袁序成表示，產(chǎn)品之所以采取萬(wàn)能險(xiǎn)方式，是強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)化的手段，對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償，真正滿足不同年齡段老百姓的需求，同時(shí)又與基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)等社保項(xiàng)目配合，形成多層次的醫(yī)療保障體系，有利于健康險(xiǎn)充當(dāng)基本醫(yī)療保障基礎(chǔ)的重要補(bǔ)充，從而減輕大眾的看病壓力。

據(jù)悉，對(duì)設(shè)置個(gè)人賬戶的考慮，一方面是有利于吸引更多的年輕人投保，以使更多人享受到國(guó)家的優(yōu)惠政策；另一方面，可以為被保險(xiǎn)人積累一筆醫(yī)療費(fèi)用，以減輕被保險(xiǎn)人退休后的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。

此外，試點(diǎn)產(chǎn)品為何僅次于醫(yī)療保險(xiǎn)，保監(jiān)會(huì)在答記者問(wèn)時(shí)表示，首先，醫(yī)療保險(xiǎn)是以醫(yī)療行為的發(fā)生為給付條件的險(xiǎn)種，保險(xiǎn)公司作為支付方，可以通過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)介入到醫(yī)療行為的管控中，切實(shí)發(fā)揮保險(xiǎn)公司的優(yōu)勢(shì)，規(guī)范醫(yī)療行為，降低不合理的醫(yī)療費(fèi)用，真正參與到醫(yī)改進(jìn)程中。其次，當(dāng)前，人民群眾排在第一位的保險(xiǎn)保障需求就是醫(yī)療保險(xiǎn)，且醫(yī)療保險(xiǎn)的賠付概率比其他健康險(xiǎn)要高，在試點(diǎn)期間，有利于滿足最廣大人民群眾的保障需求，從而有利于試點(diǎn)的順利推進(jìn)。

產(chǎn)品是個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。辦法規(guī)定保險(xiǎn)公司應(yīng)按照長(zhǎng)期健康保險(xiǎn)要求經(jīng)營(yíng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)，不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。“不得拒保”的規(guī)定突破了商業(yè)健康保險(xiǎn)的一般規(guī)則，主要有以下幾個(gè)原因：一是基于公平性，因?yàn)閲?guó)家的稅收優(yōu)惠政策是針對(duì)所有納稅人的，也就是說(shuō)只要是納稅人，都可以購(gòu)買個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司不能拒保；二是基于行業(yè)主動(dòng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，國(guó)家給予保險(xiǎn)業(yè)稅收優(yōu)惠政策，實(shí)際上是將一定的財(cái)政收入讓渡給保險(xiǎn)業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)起減輕醫(yī)療負(fù)擔(dān)、服務(wù)醫(yī)改的社會(huì)責(zé)任，做到應(yīng)保盡保。

辦法指出，個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)遵循保障為主、合理定價(jià)、微利經(jīng)營(yíng)原則。保險(xiǎn)公司開發(fā)的個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)標(biāo)注“個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)”字樣，報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批。

個(gè)人稅憂健康險(xiǎn)保額不得低于20萬(wàn)元可帶病投保

辦法對(duì)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)金額設(shè)置了門檻。即醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得低于20萬(wàn)元人民幣。對(duì)首次帶病投保的，可以適當(dāng)降低保險(xiǎn)金額。值得注意的是，醫(yī)療保險(xiǎn)不得設(shè)置免賠額。

醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得低于20萬(wàn)元人民幣。對(duì)首次帶病投保的，可以適當(dāng)降低保險(xiǎn)金額。醫(yī)療保險(xiǎn)不得設(shè)置免賠額。被保險(xiǎn)人符合保險(xiǎn)合同約定的醫(yī)療費(fèi)用的自付比例不得高于10%。

賠付率方面，辦法規(guī)定，醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率不得低于80%。醫(yī)療保險(xiǎn)簡(jiǎn)單賠付率低于80%的，差額部分返還到所有被保險(xiǎn)人的個(gè)人賬戶。

對(duì)此，保監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，保險(xiǎn)公司可對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)主體設(shè)定不同的費(fèi)率，個(gè)人稅優(yōu)健康險(xiǎn)作為基本醫(yī)療、補(bǔ)充醫(yī)療的補(bǔ)充，風(fēng)險(xiǎn)也可以得到更好的控制。賠付率不得低于80%，主要是為了督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)賠付管理，做到應(yīng)賠盡賠，使被保險(xiǎn)人最大程度上受益。

下一步：從三方面推動(dòng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)試點(diǎn)工作

作為保險(xiǎn)業(yè)最期待的政策之一，商業(yè)健康險(xiǎn)個(gè)稅優(yōu)惠路徑逐步明朗。今年5月6日的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，開展個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策試點(diǎn)，鼓勵(lì)購(gòu)買適合大眾的綜合性商業(yè)健康保險(xiǎn)。對(duì)個(gè)人購(gòu)買這類保險(xiǎn)的支出，允許在當(dāng)年按年均2400元的限額予以稅前扣除。

此后，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)等三部門聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于開展商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)工作的通知》提出，為確保商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)平穩(wěn)實(shí)施，選取北京、上海、天津和重慶四個(gè)直轄市全市試點(diǎn)，各省、自治區(qū)分別選擇一個(gè)人口規(guī)模較大且具有較高綜合管理能力的試點(diǎn)城市。

那么，下一步如何推動(dòng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)試點(diǎn)工作？

相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，保監(jiān)會(huì)將從以下幾個(gè)方面推動(dòng)個(gè)人稅優(yōu)健康保險(xiǎn)試點(diǎn)工作：一是繼續(xù)加強(qiáng)與財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的溝通、協(xié)調(diào)，以三部門名義印發(fā)通知，明確試點(diǎn)開始的時(shí)間、試點(diǎn)城市、經(jīng)審批后的試點(diǎn)產(chǎn)品等，共同推進(jìn)全國(guó)的試點(diǎn)工作；二是繼續(xù)指導(dǎo)行業(yè)加快推進(jìn)稅優(yōu)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)、業(yè)務(wù)流程等工作，為試點(diǎn)的順利開展做好各項(xiàng)準(zhǔn)備；三是試點(diǎn)推開后，將加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，及時(shí)查處違法違規(guī)行為，維護(hù)市場(chǎng)秩序，推動(dòng)試點(diǎn)的有序、健康開展。