稅總要求做好2019年深化增值稅改革工作

國家稅務(wù)總局 關(guān)于做好2019年深化增值稅改革工作的通知

稅總發(fā)〔2019〕32號

國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局,國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處:

今天，李克強總理在《政府工作報告》中提出了2019年深化增值稅改革的具體安排和工作要求?？紤]到實施時間較緊，任務(wù)很重，既涉及稅務(wù)機關(guān)的準備，又涉及相關(guān)服務(wù)單位的支持，也需要廣大納稅人的配合，為確保降低增值稅稅率等各項改革措施如期落實到位、落地生根，現(xiàn)就有關(guān)工作事項通知如下：

一、提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)，匯集改革合力

（一）提高政治站位

深化增值稅改革是2019年實施更大規(guī)模減稅降費的“重頭戲”，是減輕企業(yè)負擔、激發(fā)市場活力的重大舉措，是完善稅制、優(yōu)化收入分配格局的重要改革，是宏觀政策支持穩(wěn)增長、保就業(yè)、調(diào)結(jié)構(gòu)的重大抉擇。各級稅務(wù)機關(guān)要充分認識深化增值稅改革的重大意義，切實把思想和行動統(tǒng)一到黨中央、國務(wù)院的決策部署上來，從講政治的高度，把貫徹落實好深化增值稅改革、切實減輕實體經(jīng)濟稅收負擔，擺在重中之重的位置，實打?qū)?、硬碰硬，不折不扣狠抓落實，讓企業(yè)和人民群眾有實實在在的獲得感。

（二）加強組織領(lǐng)導(dǎo)

此次改革時間緊、任務(wù)重、要求高。各級稅務(wù)機關(guān)要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，進一步增強工作的主動性、前瞻性、協(xié)調(diào)性，著力構(gòu)建一竿子到底抓落實的工作機制。一把手要負總責(zé)，以實施減稅降費工作領(lǐng)導(dǎo)小組為依托，緊緊圍繞減稅目標，統(tǒng)籌研究、注重集成、周密部署、迅速行動，倒排工期，明確責(zé)任分工，梳理任務(wù)清單，緊扣時間節(jié)點，對標對表加以推進。各級領(lǐng)導(dǎo)班子要強化責(zé)任擔當，分管領(lǐng)導(dǎo)要親自組織，親自研究，親自部署，不折不扣把深化增值稅改革各項措施按時保質(zhì)落實到位。

（三）嚴格工作標準

此次改革，除了降低增值稅稅率之外，還將配套增加抵扣等政策措施。各級稅務(wù)機關(guān)要充分認識改革任務(wù)落實的艱巨性、緊迫性，進一步弘揚中國稅務(wù)精神和營改增精神，確立更高的思想認識標準、政策落實標準、征管核算標準、服務(wù)宣傳標準、督查督辦標準，精準對標，深挖潛力，加強制度創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，按照簡明易行好操作的要求，細化實化操作辦法，增強工作的科學(xué)性、針對性、實效性。

（四）堅持協(xié)調(diào)聯(lián)動

深化增值稅改革措施政策性強、涉及面廣，落實落地需要各方面積極參與，協(xié)同推進，形成政府主導(dǎo)、部門合作、內(nèi)部聯(lián)動、社會協(xié)同的良好局面。各級稅務(wù)機關(guān)要主動向地方黨委、政府匯報，積極爭取在調(diào)整預(yù)算時充分考慮增值稅稅率下調(diào)帶來的減收因素，合理確定稅費收入預(yù)算水平。要加強與行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會的溝通協(xié)作，及時了解行業(yè)動向，全面掌握減稅成效。要主動向有關(guān)監(jiān)督部門匯報減稅降費政策落實情況，積極爭取指導(dǎo)，認真改進工作。

二、突出重點，有序推進，做實改革舉措

（五）夯實征管基礎(chǔ)

各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞深化增值稅改革在征管方面帶來的變化和提出的要求，打牢征管基礎(chǔ)。稅務(wù)總局負責(zé)完成金稅三期、增值稅發(fā)票管理、出口退稅管理等信息系統(tǒng)的優(yōu)化完善、聯(lián)調(diào)測試及維護升級。各地應(yīng)及時做好電子稅務(wù)局的改造升級，以及與金稅三期系統(tǒng)的聯(lián)調(diào)測試和上線工作，重點關(guān)注申報表欄次和填寫規(guī)則變化對相關(guān)系統(tǒng)的影響，切實做到網(wǎng)上申報與申報比對的有序銜接，保障系統(tǒng)穩(wěn)定高效運行。

（六）深入培訓(xùn)輔導(dǎo)

增值稅改革政策出臺后，各級稅務(wù)機關(guān)要把加強培訓(xùn)輔導(dǎo)擺在重要位置，組織開展好稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部和面向納稅人的輔導(dǎo)培訓(xùn)。稅務(wù)總局將組織“一竿子插到底”的視頻培訓(xùn)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門要及時做好熱點問題、疑難問題的審核工作，統(tǒng)一辦稅服務(wù)廳、12366熱線等渠道的咨詢解答口徑。各級稅務(wù)機關(guān)要結(jié)合當?shù)貙嶋H，對納稅人進行全覆蓋、分階段、強重點的政策培訓(xùn)和有針對性的操作培訓(xùn)，提高宣傳輔導(dǎo)的精準度。特別要做好新舊政策銜接的輔導(dǎo)工作，幫助納稅人準確適用政策，確保政策平穩(wěn)有序過渡。

（七）優(yōu)化納稅服務(wù)

各級稅務(wù)機關(guān)要落實深化“放管服”改革要求，進一步牢固樹立以納稅人為中心的理念，針對納稅人辦稅過程中的痛點和堵點，問計問需于納稅人，綜合施策，注重體驗，出臺服務(wù)舉措，創(chuàng)新服務(wù)手段，努力提供更優(yōu)質(zhì)、更便捷的納稅服務(wù)。稅務(wù)總局將指導(dǎo)各地優(yōu)化納稅服務(wù)，緊扣納稅人訴求，回應(yīng)納稅人關(guān)切。各級稅務(wù)機關(guān)要確保政策施行后，納稅人能夠及時、準確、順利地開具增值稅發(fā)票；同時，各級稅務(wù)機關(guān)要加強對稅控服務(wù)單位的指導(dǎo)和監(jiān)管，做好開票系統(tǒng)升級完善工作，做好納稅人配合的宣傳解釋工作，及時解決納稅人遇到的問題，切實提高服務(wù)質(zhì)量，嚴禁借系統(tǒng)升級之機違規(guī)收費。

（八）抓好宣傳引導(dǎo)

各級稅務(wù)機關(guān)要加強和規(guī)范政策解讀，深入做好改革宣傳工作，積極應(yīng)用新媒體、移動終端等渠道，從納稅人視角開展宣傳，增強納稅人改革獲得感，要及時回應(yīng)社會關(guān)切，正確引導(dǎo)輿論，營造良好改革氛圍。

三、壓實責(zé)任，嚴明紀律，確保改革成效

（九）嚴肅工作紀律

深化增值稅改革是黨中央、國務(wù)院作出的重大決策部署，各級稅務(wù)機關(guān)要牢固樹立落實減稅降費政策既是政治任務(wù)，又是硬任務(wù)的理念，嚴明工作紀律，嚴實工作作風(fēng)，嚴肅工作態(tài)度，確保各項工作部署扎實有序推進、各項改革舉措不折不扣落實，使廣大納稅人充分享受改革紅利。對改革任務(wù)落實不力的，特別是對造成社會不良影響的，要依法依紀嚴肅追責(zé)問責(zé)。

（十）統(tǒng)籌督查檢查

稅務(wù)總局已將改革相關(guān)重點工作納入督查督辦和績效考評，各級稅務(wù)機關(guān)也要參照全面推開營改增和2018年深化增值稅改革三項措施的好經(jīng)驗、好做法，對改革工作逐項梳理，逐項分解，明確責(zé)任部門和責(zé)任人員，完善督查和考評內(nèi)容，細化考評指標，嚴格績效考評，確保一督到底、全面覆蓋、不留死角。對督查發(fā)現(xiàn)的問題要查深查透、即查即改，切實做到真督真查、真促真改?；椴块T要及時查處、精準打擊改革推行后發(fā)現(xiàn)的虛開增值稅發(fā)票等稅收違法行為，切實防范稅收風(fēng)險，規(guī)范稅收秩序，為深化增值稅改革保駕護航。

（十一）深化效應(yīng)分析

各級稅務(wù)機關(guān)要圍繞改革成效，高標準做精統(tǒng)計核算，夯實數(shù)據(jù)質(zhì)量。稅務(wù)總局已制定改革后續(xù)統(tǒng)計核算和效應(yīng)分析方案，將對省稅務(wù)局使用分析平臺開展減稅統(tǒng)計核算和效應(yīng)分析工作作出部署、提出要求。省稅務(wù)局要建立數(shù)據(jù)采集、審核校驗、匯總上報、核算分析的全環(huán)節(jié)工作機制，注重收集鮮活案例，扎實做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計，打造減稅核算的“鐵賬本”。

（十二）注重示范帶動

各級稅務(wù)機關(guān)要結(jié)合本地實際，及時總結(jié)經(jīng)驗，排查問題，不斷改進和提升工作質(zhì)效。對具有復(fù)制推廣意義的經(jīng)驗做法，各地要及時層報至稅務(wù)總局（貨物勞務(wù)稅司）。稅務(wù)總局將通過適當方式予以推介，更好地發(fā)揮典型示范帶動作用。

國家稅務(wù)總局
2019年3月5日

相關(guān)法規(guī)：

財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號 ：關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告

國家稅務(wù)總局公告〔2019〕14號 ：國家稅務(wù)總局關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)事項的公告

稅總辦發(fā)〔2019〕34號 ：國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于印發(fā)《2019年深化增值稅改革納稅服務(wù)工作方案》的通知

稅總函〔2019〕82號 ：國家稅務(wù)總局 關(guān)于發(fā)布出口退稅率文庫2019B版的通知

稅總函〔2019〕81號 ：國家稅務(wù)總局關(guān)于做好2019年深化增值稅改革第一階段“開好票”相關(guān)工作的通知

國家稅務(wù)總局公告〔2019〕15號 ：國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告