其他貨幣資金具體項目的控制

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2011/11/25 11:25:29　　字體：大小

　　企業(yè)其他貨幣資金控制的具體項目有以下幾個方面：

　　1.外埠存款

　　外埠存款只能用于采購商品或材料支付款項，該賬戶除可提取少量現(xiàn)金用于差旅費外，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬，外埠采購賬戶只付不存，并不計利息。

　　2.銀行匯票存款

　　銀行匯票存款交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往外地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，屬尚未辦理結(jié)算之前的票據(jù)存款。銀行匯票付款期為一個月。遺失可提現(xiàn)的銀行匯票，可掛失，如果遺失了填明收款單位或個體戶名稱的匯票，銀行不予掛失。過期匯票及遺失匯票在一個內(nèi)未被冒領(lǐng)，可辦理退款手續(xù)。

　　收款單位收受銀行匯票時，應(yīng)審查收款人或被背書人是否為本人，匯票是否在付款期內(nèi)，日期、金額等是否填寫正確無誤，印章是否清晰，有無壓數(shù)機壓印金額，銀行匯票和解訖通知是否齊全等。

　　3.銀行本票存款

　　銀行本票存款，是指申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其在同城憑此辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或者支取現(xiàn)金的票據(jù)，屬辦理結(jié)算之前形成的存款。銀行本票的金額起點分為兩種，一種是非定額本票，二是定額本票。逾期本票銀行不受理，可向銀行辦理退款手續(xù)。

　　受理本票，應(yīng)查明收款人或被背書人是否為本收款人，印章以及不定額壓數(shù)機金額是否清晰等。

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