幾筆錯(cuò)賬的調(diào)整

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2009/10/16 16:17:34　　字體：大小

　　【問(wèn)題】

　　我發(fā)現(xiàn)有幾筆業(yè)務(wù)記錄有誤，不知應(yīng)如何更改。

　　1.本應(yīng)該設(shè)置主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，可我1-8月設(shè)置的是其他業(yè)務(wù)成本。請(qǐng)問(wèn)怎樣由其他業(yè)務(wù)成本調(diào)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目？

　　2.我公司08年成立，08年8月開(kāi)辦費(fèi)六千多，08年未攤銷(xiāo)這樣處理正確嗎？若要攤銷(xiāo)09年怎樣處理?

　　【解答】

　　1.將1-8月的合計(jì)數(shù)調(diào)整一下即可：

　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　　貸：其他業(yè)務(wù)成本

　　2.開(kāi)辦費(fèi)應(yīng)在發(fā)生時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用，已經(jīng)不用通過(guò)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)合算了。如果您08年沒(méi)有攤銷(xiāo)，應(yīng)按會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正處理。

　　分錄為：

　　借：以前年度損益調(diào)整——調(diào)整08年管理費(fèi)用

　　　貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

責(zé)任編輯：zoe

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