正保會計網(wǎng)校編輯注：根據(jù)關(guān)于規(guī)范銀行外幣卡管理的通知文件規(guī)定，本文失效。

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；中國銀聯(lián)股份有限公司；各中資外匯指定銀行：

　　為促進(jìn)我國銀行外幣卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范銀行外幣卡管理工作，現(xiàn)對銀行外幣卡管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、本通知中的銀行外幣卡包括境內(nèi)外幣卡和境外銀行卡。前者指境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的外幣卡（以下簡稱“境內(nèi)卡”）；后者指境外機(jī)構(gòu)發(fā)行的銀行卡，但不包括境外機(jī)構(gòu)發(fā)行的人民幣卡（以下簡稱“境外卡”）。

　　二、境內(nèi)外幣卡的分類

　　（一）按照發(fā)行對象，境內(nèi)卡可以分為個人卡和單位卡。個人卡是向自然人發(fā)行的外幣卡；單位卡是向法人或其他組織發(fā)行，由該單位指定人員使用的外幣卡。

　　（二）按照是否給予持卡人授信額度，境內(nèi)卡可以分為貸記卡和借記卡。貸記卡是允許持卡人在發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)給予的信用額度內(nèi)先使用、后還款的外幣卡；借記卡是持卡人先存款、后使用，沒有信用額度的外幣卡。

　　（三）按照發(fā)卡幣種，境內(nèi)卡可以分為外幣卡和本外幣卡。外幣卡指單幣種外幣卡；本外幣卡指人民幣和外幣的雙幣種或多幣種卡。

　　三、境內(nèi)外幣卡的發(fā)行和使用

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)金融機(jī)構(gòu)可發(fā)行外幣貸記單位卡，但卡內(nèi)不能存有外匯資金；可以向在本行開有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的單位發(fā)行外幣借記單位卡，但單位借記卡中余額和該單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額合計不得超過規(guī)定的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額。

　?。ǘ﹤€人卡在境內(nèi)可以提取人民幣現(xiàn)鈔；也可以到發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)營業(yè)柜臺，在其對外掛牌兌換的幣種范圍內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔。但不得透支提取外幣現(xiàn)鈔，也不得在自動柜員機(jī)上提取外幣現(xiàn)鈔。

　　個人卡提取外幣現(xiàn)鈔，應(yīng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于個人在境內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔的相關(guān)規(guī)定。

　　（三）單位卡在境內(nèi)不得提取外幣現(xiàn)鈔或人民幣現(xiàn)鈔。

　?。ㄋ模硟?nèi)卡在境外提現(xiàn)實(shí)行限額管理。提現(xiàn)限額標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)日內(nèi)累計提現(xiàn)不得超過等值1000美元，1個月內(nèi)累計不得超過等值5000美元，6個月內(nèi)累計不得超過等值10000美元。

　?。ㄎ澹┚硟?nèi)卡在境外可用于經(jīng)常項(xiàng)目下的消費(fèi)支付，不得用于其他交易的支付。發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理局確定的境內(nèi)卡在境外使用禁止類和限制類商戶類別碼做好系統(tǒng)設(shè)置，嚴(yán)格控制脫機(jī)交易。因技術(shù)等原因未完成系統(tǒng)設(shè)置的發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)按月逐筆向國家外匯管理局報送已發(fā)生的不合規(guī)交易。

　　四、境外卡收單業(yè)務(wù)

　?。ㄒ唬┚惩饪ㄔ诰硟?nèi)可以提取人民幣現(xiàn)鈔；也可以到境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)營業(yè)柜臺提取外幣現(xiàn)鈔，不得在自動柜員機(jī)上提取外幣現(xiàn)鈔。

　　境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為非居民個人辦理境外卡提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)時，應(yīng)執(zhí)行國家外匯管理局關(guān)于非居民個人外匯管理的有關(guān)規(guī)定。

　　（二）非居民使用境外卡在境內(nèi)提取人民幣現(xiàn)鈔未用完部分，可憑其原始交易憑證，如ATM或收單金融機(jī)構(gòu)柜臺的相應(yīng)單據(jù)，在提現(xiàn)后6個月內(nèi)，到銀行營業(yè)柜臺兌回不超過原提現(xiàn)金額的外幣，并可按相關(guān)規(guī)定匯出或攜帶出境。

　?。ㄈ┚硟?nèi)金融機(jī)構(gòu)為境外卡辦理資金存入的，視同向境外匯款，應(yīng)執(zhí)行國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定。

　　（四）境內(nèi)尚未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資金融機(jī)構(gòu)辦理境外卡收單業(yè)務(wù)時，其銀行卡項(xiàng)下人民幣資金來源，應(yīng)通過其經(jīng)所在地中國人民銀行分支行批準(zhǔn)開立的結(jié)售匯人民幣專用賬戶解決。

　　五、銀行外幣卡項(xiàng)下的清算、還款及購匯

　?。ㄒ唬┿y行外幣卡境內(nèi)使用，應(yīng)當(dāng)遵守境內(nèi)禁止外幣計價結(jié)算的外匯管理規(guī)定。境內(nèi)特約商戶（包括免稅店）受理的銀行外幣卡交易，其與收單金融機(jī)構(gòu)之間必須以人民幣清算。

　?。ǘ┚硟?nèi)卡境內(nèi)交易，扣除柜臺提取外幣現(xiàn)鈔部分，應(yīng)通過境內(nèi)清算渠道以人民幣完成清算；境內(nèi)交易形成的透支，持卡人應(yīng)以人民幣償還。

　?。ㄈ┚硟?nèi)卡境內(nèi)交易若因特殊原因通過銀行卡國際組織清算，發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)在以外幣完成清算后，可用持卡人償還的人民幣購匯補(bǔ)充已墊付的外匯。通過銀行卡國際組織清算是指兩種情形：一是境內(nèi)外幣卡境內(nèi)交易通過銀行卡國際組織清算；二是“誤拋”交易，即境內(nèi)本外幣卡在境內(nèi)使用本應(yīng)視同人民幣卡，卻被收單金融機(jī)構(gòu)判為外幣卡，拋至銀行卡國際組織清算。

　　（四）收單金融機(jī)構(gòu)因銀行外幣卡境內(nèi)交易從銀行卡國際組織收取的外匯，扣除柜臺提取外幣現(xiàn)鈔部分，應(yīng)及時結(jié)匯。

　?。ㄎ澹┙?jīng)批準(zhǔn)在境外受理銀行外幣卡的境內(nèi)航空公司等特約商戶，與收單金融機(jī)構(gòu)之間可以用外匯清算，發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)可以支付外匯。

　　（六）境內(nèi)卡在境外消費(fèi)或提現(xiàn)形成的透支，持卡人可以用自有外匯資金償還，也可在發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)購匯償還。

　?。ㄆ撸┌l(fā)卡金融機(jī)構(gòu)辦理上述售匯業(yè)務(wù)時，售匯額不得超過境內(nèi)卡已形成的外幣透支額，且必須直接用于償還已形成的透支款。

　?。ò耍┚硟?nèi)卡項(xiàng)下的各項(xiàng)費(fèi)用，年費(fèi)、換卡補(bǔ)卡費(fèi)應(yīng)以人民幣計收；其他費(fèi)用可以由銀行直接從有外匯余額的卡中扣取，也可由持卡人以人民幣支付。

　　六、銀行外幣卡項(xiàng)下有關(guān)業(yè)務(wù)的統(tǒng)計及報備

　?。ㄒ唬┿y行外幣卡的結(jié)售匯統(tǒng)計應(yīng)按屬地管理原則，由收取外匯并結(jié)匯、扣收人民幣并購匯的金融機(jī)構(gòu)完成。統(tǒng)計項(xiàng)目歸屬如下：

　　1.境外卡：收單結(jié)匯，計入“結(jié)匯收入&#0；非貿(mào)易收入&#0；旅游”；非居民持境外卡提取人民幣現(xiàn)鈔后的兌回，計入“售匯支出&#0；非貿(mào)易支出&#0；其他非貿(mào)易外匯支出”。

　　2.境內(nèi)卡境內(nèi)使用的結(jié)匯：個人卡計入“結(jié)匯收入&#0；非貿(mào)易收入&#0；國內(nèi)居民外匯”；單位卡計入“結(jié)匯收入&#0；非貿(mào)易收入&#0；其他非貿(mào)易收入”。

　　3.境內(nèi)卡購匯：個人卡境外使用或境內(nèi)交易拋到境外清算后的還款購匯，計入“售匯支出&#0；非貿(mào)易支出&#0；國內(nèi)居民外匯”；單位卡境外使用后的還款購匯，計入“售匯支出&#0；非貿(mào)易支出&#0；因公出國”；單位卡境內(nèi)交易拋到境外清算后的還款購匯，計入“售匯支出&#0；非貿(mào)易支出&#0；其他非貿(mào)易外匯支出”。

　?。ǘ┯嘘P(guān)銀行外幣卡的國際收支統(tǒng)計申報，按下列規(guī)定執(zhí)行：

　　1.從境外將款項(xiàng)直接匯入境內(nèi)外幣卡，應(yīng)按照《通過金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及其有關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報。

　　2.境外卡持卡人在境內(nèi)銀行柜臺提取人民幣現(xiàn)鈔，境內(nèi)銀行應(yīng)按照《匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計申報操作規(guī)程》及其有關(guān)規(guī)定進(jìn)行匯兌業(yè)務(wù)申報。

　　3.有關(guān)銀行外幣卡項(xiàng)下其他業(yè)務(wù)的國際收支統(tǒng)計申報事宜，另行規(guī)定。

　?。ㄈ└靼l(fā)卡金融機(jī)構(gòu)應(yīng)匯總向國家外匯管理局報送境內(nèi)卡項(xiàng)下交易及購匯業(yè)務(wù)的筆數(shù)及金額情況（報表要求見附件表1）。

　　（四）對于銀行外幣卡項(xiàng)下大額存款、提現(xiàn)或消費(fèi)交易，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》及相關(guān)管理規(guī)定，向所在地外匯局報告大額和可疑外匯交易情況。

　?。ㄎ澹τ诰硟?nèi)卡項(xiàng)下所發(fā)生的境內(nèi)外交易符合以下情形的，發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)應(yīng)報所在地外匯局備案（報表要求見附件表2），各地外匯局應(yīng)將發(fā)現(xiàn)的可疑交易向上級外匯局報告：

　　1.持卡人使用境內(nèi)卡在1個月內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔和境外消費(fèi)金額累計超過等值20000美元的；

　　2.持卡人使用個人卡在1年內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔和境外消費(fèi)金額累計超過等值40000美元的；

　　3.持卡人使用單位卡在1年內(nèi)提取外幣現(xiàn)鈔和境外消費(fèi)金額累計超過等值60000美元的。

　　（六）金融機(jī)構(gòu)每月初10個工作日內(nèi)向外匯局報送報備資料。

　　金融機(jī)構(gòu)向國家外匯管理局報送資料的，應(yīng)以電子方式和書面方式分別報送。E-mail地址：yinhangchu@mail.safe.gov.cn.通訊地址：北京市海淀區(qū)阜成路18號華融大廈。收件單位：國家外匯管理局國際收支司銀行外匯收支管理處。郵政編碼：100037.

　　七、其他事項(xiàng)

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)卡所有附屬卡的消費(fèi)、提現(xiàn)限額及大額報備等應(yīng)與主卡納入同一個賬戶管理。

　?。ǘ┍疚乃婕暗臅r間，“1個月”指1個自然月，“6個月”和“1年”按連續(xù)自然月計算。

　　（三）中國銀聯(lián)股份有限公司（以下簡稱“中國銀聯(lián)”）應(yīng)組織好本外幣卡境內(nèi)交易的人民幣清算工作。發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)必須將本外幣卡的卡BIN上報中國銀聯(lián)，供收單金融機(jī)構(gòu)從中國銀聯(lián)的平臺下載。收單金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好相應(yīng)的銀行卡系統(tǒng)設(shè)置，在判卡時，必須優(yōu)先判人民幣卡。各發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按月將發(fā)生的“誤拋”交易金額及造成“誤拋”的收單機(jī)構(gòu)名單向中國銀聯(lián)報備。

　?。ㄋ模╅_展銀行外幣卡業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)全面客觀地向客戶介紹銀行外幣卡的外匯管理政策，向公眾說明銀行外幣卡使用范圍和透支還款等項(xiàng)管理規(guī)定，防止片面宣傳和誤導(dǎo)。

　?。ㄎ澹┚硟?nèi)各發(fā)卡金融機(jī)構(gòu)若因本通知而需修改銀行卡章程的，應(yīng)在有關(guān)監(jiān)管部門批準(zhǔn)后，報國家外匯管理局備案。

　?。└鞯赝鈪R局應(yīng)對轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)銀行外幣卡項(xiàng)下的宣傳、業(yè)務(wù)開展中外匯管理法規(guī)政策的執(zhí)行情況及可疑信息進(jìn)行跟蹤檢查。對金融機(jī)構(gòu)片面和錯誤宣傳的，應(yīng)責(zé)令其改正。對違反外匯管理規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)、特約商戶和個人，外匯局可依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理法規(guī)進(jìn)行處罰。

　　八、本通知自2004年9月1日起實(shí)施。2003年5月發(fā)布的《關(guān)于銀行外幣卡管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］65號）同時廢止。

　　請各分局接到本通知后，盡快向轄內(nèi)支局和中、外資金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局國際收支司反饋（聯(lián)系電話：010-68402313、68402109，傳真：68402315）。

　　附件：表1、境內(nèi)外幣卡交易和購匯信息統(tǒng)計表（略）

　　表2、境內(nèi)外幣卡異常提現(xiàn)、消費(fèi)報表（略）