會計(jì)電算化工作指南（九）

    主要管理制度概要 
 
　　一、崗位責(zé)任制

　　實(shí)行會計(jì)電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：

　　1 總會計(jì)師。全面負(fù)責(zé)會計(jì)業(yè)務(wù)工作。

　　2 會計(jì)主管。負(fù)責(zé)管理會計(jì)日常工作。

　　3 憑證編制人員。負(fù)責(zé)原始憑證的審查和手工會計(jì)憑證的編制工作， 保證憑證編制的正確性完整性。

　　4 憑證審核人員。負(fù)責(zé)對原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、 正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。

　　5 出納員。負(fù)責(zé)銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。

　　6 系統(tǒng)管理員。負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟、硬件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的設(shè)置， 系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。

　　7 系統(tǒng)維護(hù)員。負(fù)責(zé)硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護(hù)工作， 協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運(yùn)行。

　　8 會計(jì)檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會計(jì)檔案的保管工作， 報(bào)表等會計(jì)檔案的分送工作以及會計(jì)檔案的調(diào)閱工作。

　　二、操作管理制度概要

　　1 未經(jīng)培訓(xùn)合格者不符上機(jī)操作。

　　2 規(guī)定操作人員使用權(quán)限， 由系統(tǒng)管理員或者會計(jì)主管給每個(gè)操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。

　　3 操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進(jìn)行工作。

　　4 操作人員必須進(jìn)行上機(jī)登記，填寫上機(jī)時(shí)間、使用情況、 機(jī)器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。

　　5 操作人員不能擅自修改憑證的錯(cuò)誤， 發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)立即報(bào)告會計(jì)主管或憑證編制人員。

　　6 操作人員應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。

　　7 所有軟盤使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。

　　8 操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。

　　三、系統(tǒng)維護(hù)制度概要

　　1 機(jī)房內(nèi)硬件必須指定專人負(fù)責(zé)。

　　2 機(jī)房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護(hù)員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的硬件應(yīng)及時(shí)修理或更換。

　　3 軟件維護(hù)由專人負(fù)責(zé)，非指定軟件維護(hù)人員不得從事軟件維護(hù)工作。

　　4 重大軟件維護(hù)項(xiàng)目應(yīng)事先報(bào)請會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護(hù)。

　　5 作好詳細(xì)維護(hù)記錄。

　　6 系統(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計(jì)科目、使用權(quán)限等不得隨意變動(dòng)，若確需變動(dòng)、應(yīng)事先報(bào)請會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。

　　四、機(jī)房管理制度概要

　　1 未經(jīng)許可，非機(jī)房工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房。

　　2 保持機(jī)房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。

　　3 嚴(yán)禁在機(jī)房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。

　　4 未經(jīng)許可，不得在財(cái)會專用機(jī)上運(yùn)行其他軟件。

　　5 如遇停電或者離開機(jī)房，關(guān)掉一切用電器電源。

　　6 不得隨意帶軟盤進(jìn)入機(jī)房。

　　五、會計(jì)檔案管理制度概要

　　1 會計(jì)檔案包括以書面形式存放的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表、 存儲在磁性介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)以及與會計(jì)軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。

　　2 及時(shí)收集各種會計(jì)檔案、并作好收集記錄。

　　3 嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)檔案的調(diào)閱規(guī)定， 調(diào)閱會計(jì)檔案必須經(jīng)過會計(jì)主管和系統(tǒng)管理員批準(zhǔn)。調(diào)閱人不得擅自復(fù)制會計(jì)檔案。

　　4 妥善管理磁性介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。

　　5 會計(jì)檔案銷毀按國家有關(guān)制度進(jìn)行。