【摘要】本文從金融機構(gòu)違規(guī)現(xiàn)狀、金融監(jiān)管的主要模式入手，進而提出金融機構(gòu)自律這一不容忽視的模式。并分析了自律監(jiān)管在我國金融監(jiān)管中的地位、理論依據(jù)及激勵金融機構(gòu)自律的措施。這些措施有利于降低金融監(jiān)管的成本，提高金融監(jiān)管的效率，營造良好的金融環(huán)境。

　　關鍵詞：金融機構(gòu) 自律 監(jiān)管

　　在中華人民共和國境內(nèi)依法設立和經(jīng)營金融業(yè)務的機構(gòu)，包括政策性銀行、商業(yè)銀行、信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、財務公司、信托投資公司、金融租賃公司和外資金融機構(gòu)等。對于從事金融業(yè)務的這些機構(gòu)而言，諸如市場風險、制度風險、機構(gòu)風險等是客觀存在的，不僅對其經(jīng)營具有負面影響，而且還可能引起國家經(jīng)濟、乃至全球經(jīng)濟的動蕩。同時，除了這些客觀存在的風險之外，由于金融機構(gòu)違規(guī)操作等主觀因素帶來的風險也因其極具破壞性，而日益受到監(jiān)管當局的關注。

　　一、金融機構(gòu)違規(guī)操作現(xiàn)狀及金融監(jiān)管的主要模式

　　（一）現(xiàn)狀

　　目前，我國金融業(yè)最大的風險來自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導致的違規(guī)。如長期以來積累的體制性、機制性因素，如受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，國有企業(yè)建設資金過分依賴銀行貸款，銀行信貸資金財政化的現(xiàn)象；金融機構(gòu)內(nèi)部管理不善，造成龐大的不良債權(quán)，導致金融資產(chǎn)質(zhì)量不高的狀況；金融機構(gòu)業(yè)務中違反利率政策，采取各種方式高息攬存等不正當競爭行為的存在。此外，我國證券、期貨市場也存在不規(guī)范的經(jīng)營、違法違規(guī)現(xiàn)象，如一些證券機構(gòu)和企業(yè)（包括上市公司）與少數(shù)銀行機構(gòu)串通，牟取暴利，將股市的投機風險引入銀行體系；一些企業(yè)和金融機構(gòu)逃避國家監(jiān)管，違規(guī)進行境外期貨交易，給國家造成巨額損失；上市公司不規(guī)范，上市甚至成為扶貧圈錢的手段。對此，我們要做的就是要采取相應措施，遏制上述風險，防患于未然。

　　（二）監(jiān)管模式

　　為防范金融風險，各國都通過采取不同的金融監(jiān)管模式來規(guī)范金融機構(gòu)的行為，規(guī)避風險。由于不同經(jīng)濟發(fā)展和文化背景以及立法等，各國的政治背景、地域、文化、經(jīng)濟發(fā)展進程、法制傳統(tǒng)以及政府和有關部門對經(jīng)濟的監(jiān)管也各不相同，各國金融監(jiān)管框架和組織結(jié)構(gòu)千差萬別，并沒有統(tǒng)一固定的框架。目前有影響意義的金融監(jiān)管框架和組織結(jié)構(gòu)有兩類：其一，以非制度化著稱的英國模式，加拿大、澳大利亞、新西蘭即屬此類；其二，以規(guī)范化聞名于世的美國模式，其監(jiān)管比較嚴厲，日本、歐洲大陸國家多屬此類。

　　我國目前的金融監(jiān)管主要是采取政府監(jiān)管為主導的監(jiān)管模式，這種方式有諸多弊端。比如，在監(jiān)管體制上，央行、證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會之間，各監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部各職能部門之間，各監(jiān)管機構(gòu)與分支機構(gòu)之間，尚未建立起明確完善的協(xié)調(diào)機制；在監(jiān)管內(nèi)容上，偏重于合規(guī)性檢查，風險性檢查不足；在監(jiān)管依據(jù)上，法規(guī)、規(guī)定不完備，監(jiān)管活動隨意性較大；金融業(yè)自律機制和社會中介機構(gòu)作用沒有充分發(fā)揮，監(jiān)管資源不足，監(jiān)管漏洞較多。因而，修正我國目前的監(jiān)管模式，提高監(jiān)管效率和監(jiān)管水平是本文要研究探討的重點。

　　二、自律監(jiān)管在我國金融監(jiān)管中的地位、理論依據(jù)

　　金融機構(gòu)自律是指金融機構(gòu)自行制定規(guī)則，以此約束自己的行為，實現(xiàn)自我監(jiān)管、保護自身利益的目的。廣義的金融機構(gòu)自律不僅包括每家金融機構(gòu)對自身行為的約束，還包括金融業(yè)的行業(yè)自律，即由金融機構(gòu)聯(lián)合成立的同業(yè)公會或會員制交易所，制定行業(yè)自律公約實行自我約束。本文就廣義的金融機構(gòu)自律進行研究。

　　（一）地位

　　金融機構(gòu)的自律是完善的金融監(jiān)管體系不可或缺的部分，然而由于其主要基于金融機構(gòu)的自覺行動，缺乏可操作性，而且由于企業(yè)存在諸如主觀介入較多、靈活、彈性大等特點，易產(chǎn)生負面效應，如滋生腐敗，因而不被重視。但作為非政府監(jiān)管的一種，自律監(jiān)管又具有監(jiān)管成本低等優(yōu)點，有較大的發(fā)展空間。在國外，自律在金融監(jiān)管中發(fā)揮著不容忽視的作用。瑞士主要的自律機構(gòu)如瑞士銀行家協(xié)會（SBA），它組織發(fā)布銀行自律指南，包括交易期權(quán)和金融期貨、抵押物評估、交易和衍生金融產(chǎn)品風險管理、證券交易行為指南等，并協(xié)助央行對資本外逃、逃稅及類似的違法行為給予制止和處罰，在實際監(jiān)管過程中發(fā)揮了重要的作用。

　　（二）理論依據(jù)

　　金融機構(gòu)自律的理論依據(jù)就是經(jīng)濟學當中的俱樂部理論。該理論認為，俱樂部成員如按俱樂部的規(guī)定約束自己的行為，就可以享受會員待遇，如果違規(guī)就要出局或接受其他懲罰。其實，違規(guī)造成的最大懲罰就是該會員將無法在類似組織中繼續(xù)發(fā)展，享受以前的優(yōu)待，而且即使從事其他活動也會因其有“前科”而受到歧視。就金融機構(gòu)而言，促使其自律的壓力和動力除了來自法律的威懾，還與這種俱樂部理論的進一步應用、完善密切相關。

　　三、激勵金融機構(gòu)自律的因素

　　（一）前提條件——完善監(jiān)管立法

　　伴隨著金融業(yè)的發(fā)展，金融法規(guī)體系也在不斷發(fā)展、日趨完善，作為金融監(jiān)管最強有力的手段，其主導地位在現(xiàn)階段仍是不容動搖的，它也是促使金融機構(gòu)自律的前提條件，是規(guī)范、公平競爭的金融市場的保障。要根據(jù)國內(nèi)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀、國際金融監(jiān)管變化的新趨勢、內(nèi)外資金融機構(gòu)監(jiān)管并軌的需要，做好相關法規(guī)的廢、改、立工作。同時，強化對金融監(jiān)管執(zhí)法的監(jiān)督，建議讓非金融監(jiān)管職能部門承擔這一任務，如法律部門、內(nèi)審部門，以防止出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

　　（二）根本——提高金融機構(gòu)從業(yè)人員的素質(zhì)

　　金融機構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)的高低是金融機構(gòu)自律水平高低的重要決定因素之一。而我國金融機構(gòu)從業(yè)人員的素質(zhì)遠落后于金融業(yè)的發(fā)展水平，部分從業(yè)人員的違規(guī)、違法行為就會給金融業(yè)帶來巨大的風險和損失，因而著力提高其素質(zhì)已成為必要而緊迫的選擇。對此，可以從以下方面進行改進：1、完善金融機構(gòu)從業(yè)人員的資格審查制度目前，現(xiàn)有的金融業(yè)還沒有針對從業(yè)人員的嚴格、清晰的法律、法規(guī)、制度要求，作為風險較大的行業(yè)，要求從業(yè)人員具有諸如道德、知識、技能、心理、身體素質(zhì)，因而要嚴格從業(yè)人員的準入制度，從源頭上加以控制。

　　2、建立完善的激勵和約束機制

　　“激勵機制”重在讓從業(yè)人員不想違規(guī)，“約束機制”則使從業(yè)人員不敢違規(guī)。具體說來，在一般情況下，各國對金融機構(gòu)從業(yè)人員的違規(guī)行為相對比較重視，而對按章操作、遵紀守法者卻無相應的激勵，以至各金融機構(gòu)從業(yè)人員有違規(guī)經(jīng)營逐利的動機，而無照章辦事的動力。因此，筆者認為各監(jiān)管部門要適當轉(zhuǎn)變“禁止違法經(jīng)營”的監(jiān)管方式，改為“鼓勵守法經(jīng)營”的激勵方式，以達到懲惡揚善的目的，降低為查處違規(guī)行為而投入的巨大成本，提高監(jiān)管效率。

　　（三）核心——加強內(nèi)部控制

　　金融機構(gòu)內(nèi)部控制是金融機構(gòu)的一種自律行為，是為完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。從金融機構(gòu)內(nèi)部控制的概念看，其控制對象包括：決策機構(gòu)和決策人，內(nèi)部各職能部門及其工作人員所進行的各項業(yè)務活動；其控制內(nèi)容包括風險控制、制度管理和制約機制三大類別。重視和加強內(nèi)控建設是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的關鍵。

　　（四）關鍵——行業(yè)自律

　　行業(yè)自律具有雙向性：對外能維護金融業(yè)的整體利益，對內(nèi)能改進行業(yè)系統(tǒng)管理，加強同業(yè)約束。金融同業(yè)公會可擔此重任，有效地彌補金融監(jiān)管的不足。其自律監(jiān)管范圍主要是法律規(guī)定的范圍內(nèi)，針對微觀操作行為與地方金融活動進行自我協(xié)定和約束，尤其是存款經(jīng)營、貸款發(fā)放、結(jié)算制度、利率管理、產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務交叉、信息披露、違約制裁及同業(yè)糾紛等，并隨業(yè)務的發(fā)展不斷擴充其職能。

　　（五）重要保障——發(fā)揮外部中介力量的作用

　　如英國實行報告會計師制度，其報告會計師的職責是定期報告有關銀行的內(nèi)控情況，檢查監(jiān)管當局的規(guī)定和要求的執(zhí)行狀況，核定銀行數(shù)據(jù)和材料的準確性、完整性，并提出分析報告；再如，瑞士借助外部審計師事務所對金融機構(gòu)實施監(jiān)管，這些事務所審查的內(nèi)容包括：賬目、執(zhí)法嚴格程度、內(nèi)控制度及銀行家協(xié)會自律監(jiān)管指南執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況，被審機構(gòu)要限期整改并上報監(jiān)管核心機構(gòu)FBC，費用由銀行支付。

　　就我國目前中介監(jiān)管機構(gòu)的發(fā)展看，中介機構(gòu)——會計師事務所的功能較為單一，通常只限于核定注冊資本金，因此可借鑒英國、瑞士的經(jīng)驗，適當擴大會計師事務所的職能，采用其收費制度，以提高我國現(xiàn)有金融監(jiān)管效率并降低監(jiān)管成本，彌補單一依靠監(jiān)管機構(gòu)的不足，形成對金融業(yè)的社會監(jiān)督，建立更為全面的監(jiān)管體系。

　　（六）粘合劑——完善金融業(yè)信息披露制度

　　信息披露制度是金融機構(gòu)防范風險的內(nèi)控機制和外控機制的有機結(jié)合點。我國需要完善有效的金融業(yè)信息披露制度。

　　金融機構(gòu)就要在國家有效監(jiān)管的前提下“練好內(nèi)功”，完善內(nèi)控機制。在我國，立法和執(zhí)法一直都重視國家監(jiān)管，而對金融機構(gòu)的行業(yè)自律和內(nèi)控機制的完善沒有足夠的重視。這種內(nèi)控和外控的不平衡削弱了外控監(jiān)管的效果，無益于金融整體安全。而信息披露制度的設立和完善，再加上監(jiān)管對信息披露的制約，有利于將國家金融監(jiān)管的外控機制轉(zhuǎn)化為金融機構(gòu)的內(nèi)控動力。國家監(jiān)管對信息披露真實性、完整性、及時性的要求，就勢必會給金融機構(gòu)經(jīng)營造成壓力，使其增強透明度，由于金融機構(gòu)的經(jīng)營都處在大眾的視線內(nèi)，經(jīng)營不善會導致公眾對其信心的喪失，他們就會努力完善內(nèi)控機制，避免違規(guī)操作，保持良好的經(jīng)營狀態(tài)。

　　因而在監(jiān)管工作中，要將“他律”與“自律”相結(jié)合，以“他律”作為“自律”的有力保障，將“自律”視為“他律”的最終目標，促使金融機構(gòu)從“他律”向“自律”過渡，從“外部約束”向“內(nèi)部激勵”轉(zhuǎn)變，從而提高金融監(jiān)管的效率，促進我國金融業(yè)的進一步發(fā)展。

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