摘要：用友ERP－U8財(cái)務(wù)軟件作為目前多數(shù)學(xué)校會(huì)計(jì)電算化教學(xué)的操作軟件，在實(shí)際教學(xué)過(guò)程中，由于學(xué)生的誤操作往往會(huì)出現(xiàn)許多與教學(xué)要求不相符的問(wèn)題，需要結(jié)合多年的教學(xué)實(shí)踐，進(jìn)行歸納、總結(jié)并提出相應(yīng)的解決方案，以幫助學(xué)生和財(cái)務(wù)工作者更好地理解與應(yīng)用。

　　關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)軟件；會(huì)計(jì)電算化；解決方案

　　會(huì)計(jì)電算化課程是會(huì)計(jì)及會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)業(yè)的核心課程，目前，該課程常用用友ERP－U8作為教學(xué)軟件，學(xué)生在實(shí)踐過(guò)程中往往出現(xiàn)許多問(wèn)題，本人通過(guò)這幾年的教學(xué)指導(dǎo)，對(duì)教學(xué)中學(xué)生遇到的難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行歸納分析，提出解決對(duì)策，以進(jìn)一步提高學(xué)生的實(shí)際操作能力，同時(shí)，也給廣大財(cái)務(wù)人員提供幫助。

　　一、系統(tǒng)管理問(wèn)題

　　問(wèn)題1：其他系統(tǒng)在運(yùn)行時(shí)，屏幕出現(xiàn)提示：某某機(jī)器正在執(zhí)行某操作，當(dāng)前功能暫時(shí)不能執(zhí)行，請(qǐng)?jiān)谕顺銎渌δ芎笤賵?zhí)行當(dāng)前功能。分析：以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理，執(zhí)行“視圖一清空單據(jù)鎖定”，再執(zhí)行“視圖一刷新”，退出系統(tǒng)管理即可。

　　問(wèn)題2：新建賬套后，系統(tǒng)提示操作員非法。分析：原因是操作員沒(méi)有該賬套的操作權(quán)限，系統(tǒng)不允許進(jìn)入該賬套進(jìn)行操作。方法：以Admin或賬套主管的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理系統(tǒng)，進(jìn)行相應(yīng)賦權(quán)即可。

　　問(wèn)題3：當(dāng)執(zhí)行“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”功能，打開(kāi)“權(quán)限瀏覽”窗口時(shí)，在“用戶及角色”下沒(méi)有出現(xiàn)想要出現(xiàn)的操作員，以至于無(wú)法進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)操作。分析：用友ERP－U8軟件提供了記錄級(jí)和字段級(jí)數(shù)據(jù)權(quán)限的精確控制功能，對(duì)于數(shù)據(jù)級(jí)和金額級(jí)權(quán)限設(shè)置，必須是在系統(tǒng)管理的功能權(quán)限分配之后才能進(jìn)行，如果在系統(tǒng)管理中沒(méi)有給有關(guān)操作員賦權(quán)，就會(huì)導(dǎo)致這一問(wèn)題。方法：執(zhí)行總賬子系統(tǒng)“系統(tǒng)菜單”中的“選項(xiàng)”功能，在“賬簿”選項(xiàng)卡中選擇“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”、“憑證審核控制到操作員”。

　　二、科目編碼方案錯(cuò)誤

　　問(wèn)題：在進(jìn)行編碼方案設(shè)置時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)32222，且一級(jí)編碼不能調(diào)整。分析：用友ERP－U8的會(huì)計(jì)編碼沿用的仍然是2000年之前財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)科目編碼，即一級(jí)編碼除外資企業(yè)和股份制企業(yè)為4位數(shù)外，其余均為3位數(shù)。但新的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定所有企業(yè)的會(huì)計(jì)科目一級(jí)編碼均為4位數(shù)。方法：在建賬時(shí)行業(yè)性質(zhì)選擇為新會(huì)計(jì)制度科目或股份制，這一問(wèn)題就解決了。

　　三、憑證填制錯(cuò)誤

　　問(wèn)題1：填制憑證時(shí)，屏幕上出現(xiàn)“日期不能超前建賬日期”或“日期不能滯后系統(tǒng)日期”的提示。分析：“日期不能超前建賬日期”是指填制憑證時(shí)錄入的業(yè)務(wù)日期跳到系統(tǒng)建賬以前了。“日期不能滯后系統(tǒng)日期”是指填制憑證時(shí)錄入的業(yè)務(wù)日期超過(guò)了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期(CMOS時(shí)鐘所記錄)，即跑到未來(lái)去處理業(yè)務(wù)了。方法：區(qū)別不同的情況，或重新正確建賬，正確設(shè)定總賬啟用日期；或在填制憑證時(shí)，調(diào)整業(yè)務(wù)日期；或退出總賬系統(tǒng)，更改計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期后重新登錄總賬系統(tǒng)，再接著進(jìn)行填制憑證的工作。

　　問(wèn)題2：填制憑證時(shí)，當(dāng)使用應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)科目或應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)科目時(shí)，屏幕上出現(xiàn)“不能使用[應(yīng)收系統(tǒng)]的受控科目”或“不能使用[應(yīng)付系統(tǒng)]的受控科目”的提示。分析：在會(huì)計(jì)科目設(shè)置中，定義的客戶、供應(yīng)商核算的科目將自動(dòng)被設(shè)置成應(yīng)收系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)的受控科目。方法：如果不需要由應(yīng)收系統(tǒng)、應(yīng)付系統(tǒng)受控，應(yīng)在進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，不指定受控系統(tǒng)，而設(shè)置為空，即由總賬直接控制，再填制憑證時(shí)，就不會(huì)再出現(xiàn)前面的提示了。

　　四、審核、查詢憑證錯(cuò)誤

　　問(wèn)題1：不能進(jìn)行審核憑證操作。分析：(1)當(dāng)前操作員沒(méi)有進(jìn)行此項(xiàng)操作的權(quán)限，審核憑證的功能菜單被隱藏。(2)所要審核憑證的篩選條件不滿足實(shí)際情況，找不到欲審核的憑證。(3)在總賬業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置中設(shè)置了權(quán)限控制，如憑證審核控制到操作員，而后面沒(méi)有進(jìn)行相關(guān)權(quán)限的分配，即當(dāng)前操作員沒(méi)有審核某制單人所填制憑證的權(quán)限。方法：對(duì)于原因1，由賬套主管或系統(tǒng)管理員注冊(cè)登錄到系統(tǒng)管理子系統(tǒng)，對(duì)該操作員賦予相應(yīng)的憑證審核權(quán)限，或者具有憑證審核權(quán)限的操作員重新注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，再進(jìn)行相關(guān)操作。對(duì)于原因2，給出正確的篩選條件，尤其要注意所要審核憑證的業(yè)務(wù)日期范圍應(yīng)與該憑證填制的日期范圍一致。對(duì)于原因3，執(zhí)行總賬子系統(tǒng)的系統(tǒng)菜單下“設(shè)置”菜單中的“數(shù)據(jù)權(quán)限分配”功能，進(jìn)入“權(quán)限瀏覽”窗口，選定某某操作員(審核人)，并將業(yè)務(wù)對(duì)象指定為用戶，執(zhí)行“授權(quán)”命令，在“記錄權(quán)限設(shè)置”對(duì)話框中進(jìn)行相關(guān)權(quán)限的分配。完成這些工作后即可執(zhí)行審核憑證的工作。

　　問(wèn)題2：無(wú)法查詢憑證。分析：(1)當(dāng)前操作員沒(méi)有被授予查詢憑征的權(quán)限。(2)當(dāng)前操作員有查詢憑證的權(quán)限，但不能查詢他人填制的憑證。(3)給出的查詢條件不正確，根本無(wú)法滿足查詢條件。例：本來(lái)要查詢2月份的憑證，查詢條件給出的卻是3月份，而3月份根本就沒(méi)有憑證；又如：給出“未記賬憑證”的查詢條件，而所有憑證均已記賬。方法：對(duì)于原因1，由賬套主管或系統(tǒng)管理員注冊(cè)登錄到系統(tǒng)管理子系統(tǒng)，對(duì)該操作員賦予查詢憑證的權(quán)限，或者更換其他具有查詢憑證權(quán)限的操作員，重新登錄系統(tǒng)，進(jìn)入查詢憑證功能。對(duì)于原因2，由賬套主管進(jìn)入總賬業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置功能，選擇“可查詢他人憑證”選項(xiàng)，若確實(shí)要限制當(dāng)前操作員的此項(xiàng)查詢工作，則取消查詢。對(duì)于原因3，糾正查詢條件，給出正確的篩選條件。完成這些工作后即可執(zhí)行查詢憑證的工作。

　　五、出納操作出現(xiàn)錯(cuò)誤

　　問(wèn)題1：出納員無(wú)法查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。分析：(1)“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目沒(méi)有設(shè)置成日記賬。(2)沒(méi)有進(jìn)行“指定科目”的操作，即在科目設(shè)置中，沒(méi)有將“現(xiàn)金”科目指定為現(xiàn)金總賬科目，也沒(méi)有將“銀行存款”科目指定為銀行總賬科目。方法：對(duì)于原因1，應(yīng)該取消與“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目有關(guān)的所有操作，讓這兩科目余額為零，然后進(jìn)入會(huì)計(jì)科目修改界面，將其都設(shè)置成日記賬，最后還需要去做指定科目操作，將現(xiàn)金科目指定為現(xiàn)金總賬科目，銀行存款科目指定為銀行總賬科目。對(duì)于原因2，只需補(bǔ)做指定科目的操作。完成這些工作后即可查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

　　問(wèn)題2：不能進(jìn)入支票登記簿功能。分析：在進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，沒(méi)有將銀行存款科目指定為銀行賬，或者在進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，沒(méi)有將銀行存款科目指定為銀行總賬科目；在結(jié)算方式設(shè)置中，沒(méi)有對(duì)“是否票據(jù)管理”進(jìn)行勾選操作。方法：執(zhí)行結(jié)算方式設(shè)置的操作，對(duì)有需要進(jìn)行票據(jù)管理的結(jié)算方式，勾選“是否票據(jù)管理”。然后再執(zhí)行支票登記簿的操作工作。

　　問(wèn)題3：不能進(jìn)行出納簽字。分析：(1)找不到要簽字的憑證，不能執(zhí)行出納簽字的操作。(2)沒(méi)有出納簽字權(quán)限，造成不能執(zhí)行出納簽字操作。(3)沒(méi)有指定科目，造成不能執(zhí)行出納簽字操作。(4)總賬業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置中，沒(méi)有規(guī)定“出納憑證必須由出納簽字”，不需要進(jìn)行出納簽字。方法：對(duì)于原因1，確認(rèn)是否為收款憑證和付款憑證，只有收款憑證和付款憑證才需要進(jìn)行出納簽字；檢查欲要簽字憑證的篩選條件是否符合實(shí)際，關(guān)鍵是要核實(shí)給出查找條件的會(huì)計(jì)期與欲簽字憑證的填制日期是否一致。對(duì)于原因2，確認(rèn)操作員是否有出納簽字的權(quán)限。對(duì)于原因3，確認(rèn)是否進(jìn)行過(guò)指定科目的操作，即在科目設(shè)置中，指定現(xiàn)金科目為現(xiàn)金總賬科目，指定銀行存款科目銀行總賬科目，指定科目的意義在于為出納員指定專(zhuān)管科目。對(duì)于原因4，確認(rèn)在總賬業(yè)務(wù)控制參數(shù)設(shè)置中進(jìn)行了“出納憑證必須由出納簽字”的設(shè)置。

　　六、期末損益結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤

　　問(wèn)題：月末無(wú)法生成銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。分析：“庫(kù)存商品”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”以及“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目的賬簿格式未設(shè)置為數(shù)量金額式。方法：遇到這種情況只能依靠手工解決，因?yàn)閺某跏荚O(shè)置到日常賬務(wù)處理，整個(gè)數(shù)量數(shù)據(jù)都缺失，無(wú)法再對(duì)以前業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的修改。

　　七、報(bào)表生成錯(cuò)誤

　　問(wèn)題：報(bào)表公式核對(duì)都對(duì)，但是取不到數(shù)。分析：(1)總賬沒(méi)有記賬。(2)公式設(shè)置了賬套號(hào)，而進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng)的賬套號(hào)與公式的賬套號(hào)不符。(3)關(guān)鍵字設(shè)置不正確或根本沒(méi)有設(shè)置。方法：對(duì)于原因1，回到總賬系統(tǒng)進(jìn)行憑證的審核與記賬。對(duì)于原因2，在單元公式設(shè)置時(shí)將系統(tǒng)的默認(rèn)賬套改為報(bào)表所要選取的賬套號(hào)，同時(shí)對(duì)應(yīng)相應(yīng)的月份。對(duì)于原因3，錄入關(guān)鍵字，或修改為正確的關(guān)鍵字。完成這些工作后重新計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)就成功了。