摘要：資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)系銀行生存與發(fā)展的核心問題。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高，既有政策、體制、企業(yè)的原因，也有銀行自身的原因。需要政府、國(guó)有商業(yè)銀行和企業(yè)共同努力，進(jìn)行綜合治理。

　　國(guó)有商業(yè)銀行在我國(guó)銀行體系中占據(jù)著主導(dǎo)地位，對(duì)于金融體系的穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。但是多年來國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中存在著一些突出問題，不良資產(chǎn)比例偏高便是其中之一。對(duì)此應(yīng)采取怎樣的應(yīng)對(duì)策略，確保資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，保證國(guó)有商業(yè)銀行的健康發(fā)展，是一個(gè)非常值得研究的現(xiàn)實(shí)問題。

　　一、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

　　由于我國(guó)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，主要集中在貸款這一資產(chǎn)項(xiàng)目，因此本文所指的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。

　　貸款質(zhì)量分類管理是度量銀行信貸資產(chǎn)安全程度的一項(xiàng)非常重要的管理方法。我國(guó)傳統(tǒng)的貸款質(zhì)量四級(jí)分類管理方法，是以貸款是否逾期及逾期時(shí)間的長(zhǎng)短為主要標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，具體分為：正常、逾期、呆滯和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。國(guó)際通行的貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。

　　為了解決國(guó)有商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近幾年來，黨中央、國(guó)務(wù)院主要采取了兩大舉措：一是成立了三家政策性銀行——國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行，剝離了國(guó)有商業(yè)銀行的部分政策性業(yè)務(wù)；二是成立了四家金融資產(chǎn)管理公司——華融資產(chǎn)管理公司、長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司和信達(dá)資產(chǎn)管理公司，一次性剝離和收購國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元。這些措施雖然取得了一些效果，但是并沒有從根本上解決國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的問題。目前國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量仍然很大，增量仍在滋生。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局（（2003年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)）公布的數(shù)據(jù)，按照五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)，年末銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款比率為17.8%，這個(gè)比率與世界前20家銀行的平均水平（<4%）相去甚遠(yuǎn)，就是與金融危機(jī)前的東南亞各國(guó)6%的水平相比也有較大差距�？紤]到現(xiàn)實(shí)貸款技術(shù)處理因素（為逃避監(jiān)管把一部分貸款轉(zhuǎn)化為貸款科目之外的資產(chǎn)），國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的不良貸款比率將大大超過其賬面比率。與此同時(shí)，目前國(guó)有商業(yè)銀行的貸款增長(zhǎng)較快，在正常貸款中也還蘊(yùn)藏著許多潛在風(fēng)險(xiǎn)。

　　國(guó)內(nèi)外的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)表明，銀行不良資產(chǎn)比率過高一直是銀行破產(chǎn)和銀行危機(jī)的主導(dǎo)性原因之一。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，從1980年以來，各成員國(guó)由于銀行不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)的金融問題占所有發(fā)生金融問題的66%以上，而由于不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)金融危機(jī)的占58%以上。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況形勢(shì)嚴(yán)峻，如果不能有效控制化解，任其發(fā)展，將削弱其融資功能，勢(shì)必造成國(guó)有商業(yè)銀行失去支付能力，使整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)受阻，發(fā)生金融危機(jī)。

　　二、國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因

　　1.國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革不到住，兩者之間存在“共同產(chǎn)權(quán)主體”。我國(guó)國(guó)有企業(yè)與國(guó)有商業(yè)銀行同屬一個(gè)所有者——國(guó)家，二者與國(guó)家都是委托代理關(guān)系，是同一利益主體的不同代理人，而不是有獨(dú)立利益的產(chǎn)權(quán)主體，因此國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)有企業(yè)間的借貸關(guān)系實(shí)際是一種虛擬的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是一種沒有所有權(quán)約束的畸形信用關(guān)系。由于“共同產(chǎn)權(quán)主體”和主辦銀行制度約束，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督不僅不能減少“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，反而有可能增加。在信貸市場(chǎng)中，政府為了支持國(guó)有經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，通過行政或政策性手段要求國(guó)有商業(yè)銀行向國(guó)有企業(yè)發(fā)放貸款，而這些企業(yè)并不一定符合貸款條件，尤其是政府在不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的情況下，銀行貸款往往是沒有安全保證的。政府不合理干預(yù)的直接后果便是國(guó)有商業(yè)銀行信用活動(dòng)扭曲和金融秩序紊亂，使存量風(fēng)險(xiǎn)累積和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。

　　2.宏觀經(jīng)濟(jì)政策不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)起伏劇烈。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，由于種種原因，我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行時(shí)冷時(shí)熱，相應(yīng)的金融運(yùn)行在失控、緊縮、放松、再膨脹的惡性循環(huán)中進(jìn)行，加大了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的困難。特別是在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，由于對(duì)基本建設(shè)的計(jì)劃調(diào)控政策不穩(wěn)定，要么一哄而起上項(xiàng)目，要么“一刀切”予以阻止，結(jié)果形成不少“胡子工程”，銀行騎虎難下，只好強(qiáng)撐著支持。這無疑會(huì)給銀行信貸資產(chǎn)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。如海南省近15年來經(jīng)歷了三個(gè)泡沫經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期——進(jìn)口汽車、出口家電和房地產(chǎn)開發(fā)，隨后而來的治理整頓、宏觀調(diào)控和銀根緊縮，給海南的各行各業(yè)帶來了巨大的影響，大部分企業(yè)由于適應(yīng)不了外部環(huán)境的急劇變化而出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化，其結(jié)果是成片已征用的土地被閑置，大批項(xiàng)目下馬。截至1998年海南省積壓空置房380萬平方米，停緩建商品房1959萬平方米，已征用未開發(fā)的土地達(dá)6309公頃，積壓的資金達(dá)490億元，是同期海南省GDP的1.1倍。從而導(dǎo)致大部分貸款本息無法收回，形成高額不良貸款。

　　3.金融監(jiān)管乏力。近年來我國(guó)金融監(jiān)管體制逐步理順，金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng)，但是與國(guó)際上先進(jìn)的金融監(jiān)管相比，我國(guó)的金融監(jiān)管仍存在不少問題。具體表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管目標(biāo)錯(cuò)位。目前，我國(guó)金融監(jiān)管仍然側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，忽視風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管的市場(chǎng)敏感度差，措施往往滯后于市場(chǎng)的發(fā)展，不能及時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)；而風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和處理方法上有著明顯的優(yōu)勢(shì)，能夠及時(shí)反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，防范和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。（2）監(jiān)管重心不明確。我國(guó)金融監(jiān)管部門對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控重視不夠，監(jiān)督不力，往往忙于外部監(jiān)管。特別是對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理班子的職責(zé)和行長(zhǎng)的職責(zé)不夠明確，對(duì)其行使職責(zé)的情況缺乏有效監(jiān)督。（3）監(jiān)管方式單一，手段落后。我國(guó)金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管人員被動(dòng)地按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和檢查工作，這就使得其只能對(duì)少數(shù)問題嚴(yán)重的銀行進(jìn)行查處，而難以對(duì)整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施全面的、經(jīng)常的、防范性的監(jiān)管。而且由于監(jiān)管手段落后，使金融監(jiān)管的有效性不高。當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行金融電子化已初具規(guī)模，無紙化操作越來越多地出現(xiàn)在金融運(yùn)作過程之中，而目前金融監(jiān)管的依據(jù)主要是銀行填報(bào)的各類報(bào)表，但目前很多報(bào)表不規(guī)范，信息失真，使金融監(jiān)管工作失去了防患于未然的作用，成為事后收拾“殘局”的行為。（4）監(jiān)管人員整體素質(zhì)不高。監(jiān)管人員的素質(zhì)在整個(gè)監(jiān)管工作中占據(jù)著舉足輕重的地位，監(jiān)管質(zhì)量的高低和權(quán)威性在很大程度上取決于監(jiān)管人員的道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。目前我國(guó)金融監(jiān)管隊(duì)伍中，學(xué)歷水平高、監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)人才少，業(yè)務(wù)培訓(xùn)也存在許多不足。同時(shí)，部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持非正常往來，使自己無法公正公平地行使監(jiān)管職責(zé)，對(duì)非法金融活動(dòng)打擊不力，不能依法妥善處置金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄，金融產(chǎn)品開發(fā)乏力，監(jiān)督制約機(jī)制不健全。（1）長(zhǎng)期以來，國(guó)有商業(yè)銀行采取粗放型的經(jīng)營(yíng)方式，偏重于增設(shè)機(jī)構(gòu)和擴(kuò)大規(guī)模，尚未建立起高效的內(nèi)控治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)嚴(yán)格的信貸管理制度，經(jīng)營(yíng)權(quán)與決策權(quán)分離，責(zé)任不清，經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)，管理手段落后，很難使規(guī)范有效的管理落到實(shí)處，對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)通常也很難追究個(gè)人責(zé)任，貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制沒有得到真正落實(shí)。（2）國(guó)有商業(yè)銀行至今還沒有完全作為真正的企業(yè)參與市場(chǎng)活動(dòng)，受金融政策和自身?xiàng)l件所限，產(chǎn)品開發(fā)乏力，客戶只能被動(dòng)地接受和適應(yīng)銀行所提供的金融產(chǎn)品。如南京愛立信通信有限公司不僅是江蘇省的利稅大戶，也是眾多銀行爭(zhēng)奪的黃金客戶。2002年3月，南京愛立信通信有限公司由于中資銀行不能滿足其個(gè)性化金融服務(wù)要求，湊足巨資提前還完了工商銀行、交通銀行19.9億元人民幣貸款，轉(zhuǎn)而再向華旗銀行上海分行貸回同樣數(shù)額的巨款。近20億元的貸款業(yè)務(wù)一夜之間流向了外資銀行，中資銀行失去了一個(gè)優(yōu)質(zhì)客戶。（3）項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸隊(duì)伍建設(shè)滯后，人員素質(zhì)低，多數(shù)不具備成熟的現(xiàn)代管理能力和水平，對(duì)貸款項(xiàng)目缺乏足夠的調(diào)查研究和分析論證，使貸款決策發(fā)生失誤，影響銀行經(jīng)營(yíng)效果，給貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)。（4）監(jiān)督制約機(jī)制不健全。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理主要以控制銀行前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)為主，缺乏，對(duì)決策層和管理層道德風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。違規(guī)經(jīng)營(yíng)普遍，決策隨意性，潛在損失嚴(yán)重。（5）銀行同業(yè)間不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，有的銀行亂拉客戶使企業(yè)有機(jī)可乘，多頭開戶，多頭貸款，逃避銀行的監(jiān)督管理，致使信貸風(fēng)險(xiǎn)日益增大。

　　5.企業(yè)過度負(fù)債，經(jīng)營(yíng)管理不善，效益不佳。由于國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)的運(yùn)用主要是向企業(yè)發(fā)放貸款，因此，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的好壞、還貸能力的大小以及還貸意愿的強(qiáng)弱等也就成了影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量不可忽視的因素。目前我國(guó)存在著“企業(yè)間接融資比重高”和“企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比重高”的問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年上半年，國(guó)內(nèi)非金融企業(yè)部門（包括住戶、企業(yè)和政府部門）的新增融資金額為2.13萬億元，其中銀行貸款1.9億元，占比89.5%.許多國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)比債比率在70%-80%，國(guó)有工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率也高達(dá)65%，大大高于工業(yè)化國(guó)家和國(guó)際公認(rèn)的水平。在西方國(guó)家，一般認(rèn)為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比率不應(yīng)超過50%，否則，就應(yīng)認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。同時(shí)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)一方面要組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，另一方面還要承擔(dān)職工醫(yī)療、保險(xiǎn)、教育、福利性事業(yè)等義務(wù)，使得企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中包袱沉重。過度的負(fù)債經(jīng)營(yíng)和沉重的包袱削弱了國(guó)有企業(yè)抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。再加之企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平低，資金運(yùn)作不當(dāng)，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不佳。這些問題反映到金融領(lǐng)域內(nèi)就是銀行呆賬、壞賬貸款比率不斷攀升。

　　6.社會(huì)信用環(huán)境差，企業(yè)故意逃廢債。其主要方式有：采取抽空原單位，組建新法人的辦法，甩掉包袱，輕裝突圍，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣�府的支持；假破產(chǎn)，真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無門。據(jù)中國(guó)人民銀行調(diào)查統(tǒng)計(jì)，截552000年末，在工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行5家商業(yè)銀行開戶的62656戶改制企業(yè)，涉及貸款本息5792億元，其中經(jīng)過金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)的51.29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的31.96%.在逃廢債的企業(yè)中，國(guó)有企業(yè)22296戶，占逃廢債企業(yè)總數(shù)的69.37%，逃廢商業(yè)銀行的貸款本息1273億元，占逃廢債總額的68.77%.

　　7.法制不健全。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)立法和金融立法的加強(qiáng)，可供保護(hù)銀行債權(quán)的法律法規(guī)越來越多，如《民法通則》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)，但這些法律法規(guī)只對(duì)部分信用行為的債權(quán)保護(hù)提供了保證，不能涵蓋全部信用行為。比如對(duì)惡性逃廢銀行債務(wù)的直接責(zé)任人的處罰沒有明確的規(guī)定，無形中助長(zhǎng)了企業(yè)逃廢債的傾向。從執(zhí)法的角度分析，在實(shí)際操作中，一是地方保護(hù)主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；二是有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象突出，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行依法維權(quán)工作被動(dòng)。

　　三、對(duì)策建議

　　降低國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要政國(guó)有商業(yè)銀行和企業(yè)的共同努力，進(jìn)行綜合治理。1.對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行二次剝離。我國(guó)新成立的金融資產(chǎn)管理公司集中處置不良資產(chǎn)，一次性剝離國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款1.4萬億元，但是四家國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款并沒有剝離干凈，仍然遺留相當(dāng)大的一部分。為此，應(yīng)盡快實(shí)施二次剝離，以充分利用金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)有的優(yōu)惠政策和處置手段，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)度，使國(guó)有商業(yè)銀行真正能夠輕裝上陣。在剝離范圍的選擇上，應(yīng)把在《商業(yè)銀行法》實(shí)施之前形成，具有明顯政策性特征的不良貸款，實(shí)施完全剝離，對(duì)于《商業(yè)銀行法》實(shí)施之后，由于政策性原因而形成的不良貸款，也應(yīng)予以剝離。

　　2.政府要全方位整治信用環(huán)境。（1）建立和完善企業(yè)信用制度。政府有關(guān)部門要指導(dǎo)企業(yè)建立信用管理的基本制度，加強(qiáng)培訓(xùn)，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者樹立良好的信用意識(shí)，實(shí)施企業(yè)信譽(yù)工程。（2）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用監(jiān)督管理社會(huì)化。當(dāng)前我國(guó)要在政府的支持下，成立專門的肌構(gòu)，廣泛收集工商、海關(guān)、稅務(wù)、銀行、法院等部門所掌握的企業(yè)的信息資源，建立準(zhǔn)確可靠的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，初步實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，充分利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)與現(xiàn)代化工具，在法律框架內(nèi)，逐步建立信息發(fā)布、信息共享的網(wǎng)絡(luò)化信用體系，盡可能地解決經(jīng)濟(jì)交往中信息不對(duì)稱的狀況。（3）強(qiáng)化對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，規(guī)范其行為。對(duì)蓄意出具虛假驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告的中介機(jī)構(gòu)，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，直至取消其執(zhí)業(yè)資格。

　　3.推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革。（1）加快建立產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相匹配的微觀信用主體。要在除特殊行業(yè)外的國(guó)有企業(yè)中建立多元化的股權(quán)投資結(jié)構(gòu)，引人大量的非國(guó)有的其他股東，包括法人股東（一類是公司法人股東，指工商企業(yè)法人股東；一類是機(jī)構(gòu)法人股東，主要形式有各種基金組織、保險(xiǎn)公司等）和個(gè)人股東，讓國(guó)有股和法人股具有可交易性和可競(jìng)爭(zhēng)性，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的市場(chǎng)化。企業(yè)投資主體的多元化，籌資渠道的增加，將徹底改變過去由銀行獨(dú)攬風(fēng)險(xiǎn)的狀況，減輕信貸壓力，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度。企業(yè)改制將涌現(xiàn)出新的優(yōu)良客戶群，成為銀行新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。（2）加快國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)制度缺陷是國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的根源，要杜絕不良貸款繼續(xù)大量產(chǎn)生，必須從產(chǎn)權(quán)制度改革人手。國(guó)有商業(yè)銀行在積極處置不良資產(chǎn)的同時(shí)，應(yīng)加快股份制改造的步伐，建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，真正建立起良好的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制制度，使國(guó)有商業(yè)銀行成為利益最大化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，對(duì)自身的經(jīng)濟(jì)行為負(fù)全責(zé)，以此來硬化國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行之間債務(wù)契約的約束。只有這樣，國(guó)有企業(yè)高負(fù)債率、低效率和國(guó)有商業(yè)銀行高不良資產(chǎn)比率問題才能逐步得到解決。

　　4.國(guó)有商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量。（1）健全不良貸款清收盤活機(jī)制，加大清收力度。一是全面落實(shí)崗位清收責(zé)任制，做到還款金額和還款來源、還款時(shí)間三落實(shí)，堅(jiān)持按責(zé)任計(jì)劃實(shí)施盤活和收息工作。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭，掛點(diǎn)清收，以點(diǎn)帶面，推動(dòng)全盤。（2）因戶施策，分類清收。對(duì)有還款能力但缺乏還款意愿、惡意拖欠貸款本息的釘子戶和賴債戶，可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對(duì)辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無生存可能的企業(yè)，采取以物抵債的辦法，挽回部分貸款損失；對(duì)有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔(dān)保能力的企業(yè)，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)能正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進(jìn)行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施，降低不良貸款的比例。（3）國(guó)有商業(yè)銀行要成立不良貸款管理中心，實(shí)行專業(yè)化特別經(jīng)營(yíng)，堅(jiān)持集中管理、明確責(zé)任、加強(qiáng)考核的原則，對(duì)鎖定后的不良貸款清收實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分清責(zé)任、專業(yè)處置。針對(duì)不良貸款項(xiàng)目“處在深閨無人知”的狀況，建立和規(guī)范不良資產(chǎn)處置的二級(jí)市場(chǎng)。（4）加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。如，銀行借助金融資產(chǎn)管理公司或投資銀行引入戰(zhàn)略投資人，用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)方式出讓債權(quán)或股權(quán)，以不良資產(chǎn)出資與外國(guó)投資人合資合作處置不良資產(chǎn)；以整體打包出售、信托方式、證券化等多種手段處置不良資產(chǎn)。（5）國(guó)有商業(yè)銀行要主動(dòng)參與企業(yè)改制，從中尋求盤活良策。在日常工作中，銀行信貸人員要經(jīng)常深入企業(yè)，加強(qiáng)信息采集，及時(shí)了解和掌握企業(yè)改革動(dòng)向，在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)問題，制定相應(yīng)的措施，從而掌握工作的主動(dòng)權(quán)。信貸人員不僅要參與企業(yè)改制方案、協(xié)議、合同的制定，更要參與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評(píng)估、債權(quán)債務(wù)的清理等工作，把銀行信貸管理貫穿于企業(yè)轉(zhuǎn)制的全過程。對(duì)于危及銀行信貸資產(chǎn)安全的問題，嚴(yán)格按照有關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行處理，防止懸空貸款行為。

　　5.強(qiáng)化信貸管理，防止新的不良貸款產(chǎn)生。（1）強(qiáng)化以人為中心的自我約束機(jī)制，增強(qiáng)信貸人員的憂患意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高信貸人員的素質(zhì)。國(guó)有商業(yè)銀行在信貸管理中要推行“嚴(yán)格考核，持證上崗，專家治行，比例淘汰”的執(zhí)業(yè)資格準(zhǔn)入制度，實(shí)行等級(jí)化管理。（2）建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度及貸款抵押制度等，使新增貸款建立在嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上。（3）對(duì)貸款企業(yè)開展整體分析。這是保證貸款合理投放和貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)工作。一是了解市場(chǎng)環(huán)境，分析影響借款人償還貸款的能力和意愿的因素。二是結(jié)合對(duì)貸款企業(yè)實(shí)地深入考察來開展財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)分析包括財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)比率分析兩部分。前者用來評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表中每個(gè)項(xiàng)目，后者用來評(píng)估企業(yè)的盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力。財(cái)務(wù)報(bào)表分析多注重各項(xiàng)目的數(shù)量、規(guī)模尤其是質(zhì)量分析；財(cái)務(wù)比率分析多采用相關(guān)比率，如流動(dòng)比率、成本費(fèi)用率等。三是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的分析。主要包括：企業(yè)管理者的素質(zhì)，貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷及設(shè)備管理情況，貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。四是分析貸款企業(yè)的內(nèi)控制度。主要包括：分析貸款企業(yè)的內(nèi)部組織體系是否健全，分析企業(yè)有無明確的崗位職責(zé)、授權(quán)與相互制約機(jī)制，分析企業(yè)有無健全的規(guī)章制度。依照貸款企業(yè)內(nèi)控制度的健全情況決定是否給其貸款。（4）建立健全貸款風(fēng)險(xiǎn)約束與激勵(lì)相對(duì)稱的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款管理的責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一。對(duì)積極發(fā)放貸款、按期收回貸款本金和利息收入的信貸人員，應(yīng)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)因工作不負(fù)責(zé)任形成不良貸款，造成貸款損失的責(zé)任人進(jìn)行處罰。從而鼓勵(lì)員工發(fā)放優(yōu)質(zhì)貸款，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。（5）開展公關(guān)營(yíng)銷活動(dòng)，不斷拓展和培植優(yōu)質(zhì)客戶群體，力爭(zhēng)新增貸款實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)。客戶，特別是優(yōu)質(zhì)客戶，是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。當(dāng)前銀行競(jìng)爭(zhēng)主要是爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)走勢(shì)和銀行選定優(yōu)質(zhì)客戶的標(biāo)準(zhǔn)，通過對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境中已擁有的客戶資源與潛在的客戶資源進(jìn)行全面的調(diào)查分析，時(shí)刻掌握優(yōu)質(zhì)客戶情況，并據(jù)此做出鞏固老客戶、拓展新客戶的公關(guān)營(yíng)銷策略，按照貸款客戶質(zhì)量確定授權(quán)、授信額度，提高貸款營(yíng)銷效率。對(duì)銀行的老客戶實(shí)行目錄管理，分為優(yōu)質(zhì)、一般、限制、淘汰等層次，對(duì)有發(fā)展?jié)摿�、有市�?chǎng)的優(yōu)質(zhì)客戶和重點(diǎn)行業(yè)加大支持力度，努力提升一般客戶，限制、淘汰不良客戶，分批退出低效信貸市場(chǎng)。對(duì)新發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的客戶納入全行統(tǒng)一管理，按比較效益原則，在更大的空間選擇更優(yōu)質(zhì)的客戶，培植優(yōu)質(zhì)客戶群，力爭(zhēng)新增貸款實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)。（6）構(gòu)筑銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)程序，包括風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)法律機(jī)制，使貸款從發(fā)放到收回的全過程都處于系統(tǒng)管理之中。（7）完善和加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核制度，注意跟蹤分析不良貸款的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，積極采取措施，以防患于未然。要開展經(jīng)常性、制度化的貸款管理稽核，及時(shí)認(rèn)定臨界貸款，并對(duì)臨界貸款實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)測(cè)，保證貸款的完整性。

　　6.強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。（1）充實(shí)、培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)。（2）逐步實(shí)現(xiàn)五個(gè)轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政管理為主轉(zhuǎn)向以法治為主，真正按照法律規(guī)定實(shí)施監(jiān)管，做到讓銀行自主經(jīng)營(yíng)；從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合，以合規(guī)性監(jiān)管為前提，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主；從現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，對(duì)銀行的“三性”指標(biāo)進(jìn)一步量化，增強(qiáng)指標(biāo)考核的真實(shí)性、可操作性，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的工作質(zhì)量；從依靠傳統(tǒng)監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向依靠現(xiàn)代化監(jiān)管方法為主，提高監(jiān)管的科技含量；由外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合，銀行業(yè)的自身監(jiān)管應(yīng)通過銀行業(yè)的規(guī)則和慣例來約束，靠銀行業(yè)的自律性組織和銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（3）逐步放松對(duì)金融業(yè)務(wù)的限制，促進(jìn)金融創(chuàng)新，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的限制，應(yīng)該從目前規(guī)定的“能做什么”，轉(zhuǎn)變?yōu)椤安荒茏鍪裁础�，從而為金融�?chuàng)新提供更廣闊的空間。（4）提倡適度監(jiān)管，鼓勵(lì)適度競(jìng)爭(zhēng)，而不是以監(jiān)管規(guī)則制約公平競(jìng)爭(zhēng)。（5）金融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測(cè)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等指標(biāo)，加大對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果納入對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行高級(jí)管理人員業(yè)績(jī)考核范圍，對(duì)措施不力、效果較差的視情況給予機(jī)構(gòu)降格、縮小業(yè)務(wù)范圍、取消其主要負(fù)責(zé)人任職資格等處罰。

　　7.加快金融法制建設(shè)，完善金融法律制度，積極支持國(guó)有商業(yè)銀行保全費(fèi)產(chǎn)。（1）在全社會(huì)大力普及宣傳金融法律知識(shí)，真正樹立金融法治觀念。（2）法律要適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展。金融創(chuàng)新是當(dāng)今金融業(yè)的一大特色，《商業(yè)銀行法》應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)尤其是創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)行為作出補(bǔ)充規(guī)定和相應(yīng)的支持。（3）對(duì)《破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，從法律上明確國(guó)有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予其更多的處置不良資產(chǎn)的途徑和手段。（4）建立和完善銀行債權(quán)保護(hù)的法律體系，以確保債權(quán)人權(quán)益不受侵犯，并強(qiáng)制債務(wù)人履行其償債義務(wù)。（5）加大銀行債權(quán)保護(hù)的司法力度。司法機(jī)關(guān)應(yīng)嚴(yán)格、公正執(zhí)法，維護(hù)法律的權(quán)威性，使借款人利用各種形式逃廢國(guó)有商業(yè)銀行債務(wù)的行為得到嚴(yán)厲制裁，最大限度地保障國(guó)有商業(yè)銀行債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)其合法權(quán)益。