電子商務(wù)對經(jīng)濟發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，也是企業(yè)在經(jīng)濟全球化形勢下，提高競爭力，實現(xiàn)新的經(jīng)濟增長的必由之路。

　　電子商務(wù)(Electronic Commerce)是指在技術(shù)、經(jīng)濟高度發(fā)達的現(xiàn)代社會里，掌握信息技術(shù)和商務(wù)規(guī)則的主體，系統(tǒng)化地運用電子工具，高效率、低成本地從事以商品交換為中心的各種經(jīng)濟活動的全過程。
 
    電子商務(wù)是商務(wù)活動新的生產(chǎn)力，它是在掌握電子商務(wù)技能的復(fù)合型人才的控制下，運用系統(tǒng)化的電子工具從事的商務(wù)活動。其應(yīng)用范圍涉及政府、流通行業(yè)、生產(chǎn)行業(yè)、消費者以及國內(nèi)外貿(mào)易等方方面面，是在“信息高速公路”上開展的新興產(chǎn)業(yè)。1996年美國政府頒發(fā)了《全球電子商務(wù)政策框架》重要文件，指出Internet正在使傳統(tǒng)的商務(wù)活動發(fā)生深刻的變化，新型的買賣關(guān)系和交易模式已初見端倪。1997年7月，克林頓總統(tǒng)又公布了一項為促進互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易所采取的自由放任政策，即把互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)視為全球自由貿(mào)易區(qū)，政府不增加新的稅收，并指出互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)是未來經(jīng)濟增長的發(fā)動機。其他發(fā)達國家，如：歐盟、日本等也在開展電子商務(wù)活動中作了積極的籌劃，努力創(chuàng)建有利于電子商務(wù)發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、道德倫理環(huán)境。由此可見，電子商務(wù)對一國經(jīng)濟發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，它同電子政府、遠程教育、遠程醫(yī)療、網(wǎng)絡(luò)娛樂一樣，是信息高速公路上的重要應(yīng)用方向之一，也是各國企業(yè)在經(jīng)濟全球化形勢下，提高競爭力，實現(xiàn)新的經(jīng)濟增長的必由之路。 

    現(xiàn)金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)，企業(yè)必須持有一定量的現(xiàn)金以確保日?，F(xiàn)金最起碼的支付性需要、預(yù)防性需要及一定程度上的短期投資(機)需要。但現(xiàn)金更是一種非盈利性資產(chǎn)，不必要地持有現(xiàn)金或長久地讓資產(chǎn)滯留于不盈利的貨幣資金狀態(tài)，必然影響企業(yè)的效益?？梢娏己玫默F(xiàn)金管理應(yīng)實現(xiàn)流動性與效益性的最大統(tǒng)一。因此，現(xiàn)金日常管理的主要任務(wù)，就是要在確?，F(xiàn)金流動性的前提下，力爭將現(xiàn)金的持有水平控制在盡可能低的水平之上。西方企業(yè)理財當局圍繞這一目標做了大量的努力，并形成了一系列傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理方法。然而電子商務(wù)的出現(xiàn)使這一目標實現(xiàn)途徑有了很大的改變。具體表現(xiàn)在： 

    電子商務(wù)改變了傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理策略 

    現(xiàn)金管理策略無外乎體現(xiàn)在現(xiàn)金的收款和付款兩個方面。即一方面采取一切有效措施提前收款，典型的做法是通過集中銀行制度及鎖箱制度來加速收款。另一方面，是利用一切可能性，推遲款項的支付。包括通過賒購、選擇一定的結(jié)算方式以降低結(jié)算速度，比如以支票形式而非貨幣形式進行結(jié)算，以控制和推遲付款等等。 

    然而采用電子付款手段后，上述情形將發(fā)生較大的變化： 

    首先，采用電子付款方式將大大減少企業(yè)對于現(xiàn)金浮存的利用與管理。紙面付款系統(tǒng)與電子付款系統(tǒng)在運作上存在著極大的差異，紙面的付款方式主要包括紙硬幣、支票，以企業(yè)間交易最為常用的票據(jù)方式為例，假若就直接支付部分的票據(jù)而言，這部分通過票據(jù)進行支付的現(xiàn)金常被用來作為延遲支付、形成企業(yè)可利用之現(xiàn)金浮存的一個主要手段。但在電子付款方式日益普及，即在假設(shè)收款企業(yè)不必要再迫于客觀條件而不得不接受票據(jù)作為惟一可選擇的付款方式的情況下，勢必要求采用更為直接、快捷的電子付款方式。這樣，企業(yè)推遲支付以利用浮存的余地就變得很小，也就是說，采取電子付款方式，將使傳統(tǒng)的現(xiàn)金浮存管理受到很大的挑戰(zhàn)。 

    相應(yīng)地，從收款的角度，電子付款方式的普及對企業(yè)則利大于弊。比如，傳統(tǒng)收款策略下所采取的集中銀行制度一般適用于那些較大型的企業(yè)，具體操作是，除總部銀行之外，按需要在各地設(shè)立多個收款中心，客戶企業(yè)將支票直接交至最臨近的各收款中心，由各收款中心再將款項匯往總部銀行。集中銀行制度能夠加速款項的收回，但集中銀行制度的建立，常導(dǎo)致發(fā)生較高的現(xiàn)金交易費用，如收款中心設(shè)立費用、銀行服務(wù)費用、補償性余額的機會成本等。又如，鎖箱系統(tǒng)是指企業(yè)在各地租用專用的信箱，再委托當?shù)氐你y行代理收款的一種加速收款方法。鎖箱系統(tǒng)免去了企業(yè)收取支票、內(nèi)部處理及支票送存銀行的手續(xù)，因而它較之集中銀行更加縮短了收款時間。但同樣會面臨發(fā)生較高的費用的難題。如租用信箱的代理收款費用、銀行服務(wù)費用、補償還性余額的機會成本等成為必不可少的額外開支。因此，在收款領(lǐng)域采用電子付款手段，將大大地加速現(xiàn)金的回流速度，提高現(xiàn)金的使用效率，結(jié)果不言而喻。
 
    電子商務(wù)促進了日?，F(xiàn)金管理的調(diào)度能力 

    現(xiàn)金管理中的另一項措施就是將現(xiàn)金的流動進行良好的調(diào)度，使現(xiàn)金占用量達到最低。即在一定的業(yè)務(wù)處理過程中，把將來一段時間內(nèi)將要發(fā)生的現(xiàn)金收支結(jié)合起來，爭取現(xiàn)金的流入與流出實現(xiàn)同步進行，以大大降低現(xiàn)金的總體性占用。比如，企業(yè)可以合理安排購貨和其它現(xiàn)金支出，有效地組織銷售和其它現(xiàn)金收入，在可能的情況下，力爭使現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的波動趨于一致。這是除了加速收款及控制付款之外，有效利用現(xiàn)金的一個重要策略，做好這項工作的關(guān)鍵是對現(xiàn)金流量進行準確地預(yù)測，并在此基礎(chǔ)上編制相應(yīng)的現(xiàn)金預(yù)算。 

    然而，由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的不確定性，要實現(xiàn)這一目標并不容易，因此，傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理模式下對現(xiàn)金流量的預(yù)測只能是建立在估計的基礎(chǔ)之上。而電子數(shù)據(jù)交換(EDI)由于它對企業(yè)的購銷計劃安排具有極好的預(yù)報功能，因而在相當大程度上克服了這一缺陷。EDI除了一般的信息披露，提供在線瀏覽外，很重要的一個功能就是能進行廣泛的客戶聯(lián)絡(luò)，如通過電子公告牌、在線聊天室、視頻會議、建立FAQ(常見問題解答)共享信息等。此外，還可以根據(jù)觀察、跟蹤客戶的瀏覽和購買習(xí)慣建立客戶描述。通過上述努力，減少在產(chǎn)品生產(chǎn)及采購、供應(yīng)環(huán)節(jié)的盲目性，增加市場的把握能力并進一步在此基礎(chǔ)上提高采購與銷售的計劃、調(diào)度與預(yù)測能力，實現(xiàn)現(xiàn)金流的對接安排。信息加速傳遞的結(jié)果必然是對預(yù)測能力的改進與提高，因而將改善企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算管理。 

    電子商務(wù)降低了資金的劃轉(zhuǎn)成本 

    基于EDI的電子付款手段的應(yīng)用，直接的后果便是改變了現(xiàn)金的實際劃轉(zhuǎn)。就支票、電匯及電子付款三種企業(yè)常用的方式而言，電匯雖然速度最快，但由于電匯采取逐筆結(jié)轉(zhuǎn)方式，因此成本很高。而網(wǎng)上的電子付款(在美國通常稱之為ACH，即自動清算付款系統(tǒng))由于是以批處理來降低其成本，因此它速度快同時成本又比電匯低。支票的成本與電子付款相比也要高得多，而且速度又慢，尤其是當企業(yè)采用支票收款時，還會產(chǎn)生不利的浮存損失。 

    電子商務(wù)縮短了現(xiàn)金流轉(zhuǎn)期限，從總體上提高了現(xiàn)金流轉(zhuǎn)效率 

    電子商務(wù)除了上述對現(xiàn)金管理方面的直接影響之外，對企業(yè)財務(wù)管理的其它方面也產(chǎn)生著重大影響，而財務(wù)管理總體水平的改進，又反過來促進現(xiàn)金管理的提高。比如，電子商務(wù)對企業(yè)資金運營及周期具有很大的影響，主要表現(xiàn)在刺激企業(yè)銷售、加速賬款收回、縮短采購周期并減少存貨占用等方面。因為采用EDI之后，如前所述，充分的信息溝通與交流使客戶能夠獲得更快和更可靠的服務(wù)，從而方便了客戶自身的調(diào)度、安排與打算(當然，就企業(yè)本身來說，還可以減少支票傳遞、產(chǎn)品目錄、日用紙張等文件辦公費用，節(jié)省一定的管理費用開支)。 

    而正是由于EDI可以較好地解決企業(yè)與供貨商之間的信息交流與傳遞并即時實現(xiàn)交易，大大加快了訂貨速度，并從總體上縮短了采購或銷售貨款的周期期限，也促使現(xiàn)金流轉(zhuǎn)效率提高以及極大地縮短了現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期限。