陳逸飛、王均瑤、楊邁、傅彪、苗建中等一大批成功人士的英年早逝，復(fù)旦復(fù)華總經(jīng)理陳蘇陽(yáng)的遭遇空難，讓富人們開(kāi)始審視自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)。從而催生了“富人險(xiǎn)”的巨大市場(chǎng)。
在中國(guó)，由于遺產(chǎn)稅尚未開(kāi)征，對(duì)富人來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)避稅的功能尚未體現(xiàn)。對(duì)于身價(jià)數(shù)千萬(wàn)、過(guò)億的富豪來(lái)講，保險(xiǎn)提供的保障與他所積累的財(cái)富相比也許還不重要；但對(duì)于一般的富人來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)考慮是否要通過(guò)保險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)�！皩�(duì)富人來(lái)說(shuō)，買保險(xiǎn)的目標(biāo)比較簡(jiǎn)單———就是追求高保障，至于回報(bào)率如何則是次要考慮因素�！�
“富人險(xiǎn)”為何能夠在富豪群體中暢銷？一是由于富人社會(huì)安全感的下降，促使富人紛紛采用購(gòu)買保險(xiǎn)的方法來(lái)變相維護(hù)自己的生命財(cái)產(chǎn)安全。萬(wàn)一發(fā)生不測(cè)，高額保險(xiǎn)仍可為其家人帶來(lái)高額經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；二是常年高強(qiáng)度的工作一點(diǎn)點(diǎn)侵蝕了這些“成功人士”身心，保險(xiǎn)雖不能換回健康，卻意味著對(duì)將來(lái)的保障；四是他們目前擁有令人羨慕的收入和地位，同時(shí)也是維護(hù)家庭甚至家族體面和榮耀的主要支柱。他們?nèi)f一發(fā)生不測(cè)，高額保險(xiǎn)仍可為其家人帶來(lái)高額經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，從而讓優(yōu)越的生活延續(xù)下去。從這個(gè)意義來(lái)說(shuō)，購(gòu)買“富人險(xiǎn)”，其實(shí)更是為了保障自己的家庭。四是在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行合理避稅。通過(guò)購(gòu)買高額保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移資金，避開(kāi)因?yàn)榇罅抠Y金滯留所產(chǎn)生的利息所得稅以及以后有可能開(kāi)征的遺產(chǎn)稅。
實(shí)際上富人們?cè)谫?gòu)買高額保險(xiǎn)的同時(shí)，已經(jīng)充分發(fā)揮了人壽保險(xiǎn)對(duì)人們的幾大功用。
功用一：合理避稅
1.保險(xiǎn)功用之合理避稅――凡指定了受益人的，保險(xiǎn)給付可不計(jì)入遺產(chǎn)總額
我國(guó)《保險(xiǎn)法》第64條規(guī)定：“被保險(xiǎn)人死亡后，遇到下列情形之一的，保險(xiǎn)金作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，由保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人的繼承人履行給付保險(xiǎn)金的義務(wù)：（一）、沒(méi)有指定受益人的；（二）、受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，沒(méi)有其他受益人的；（三）、受益人依法喪失受益權(quán)或放棄受益權(quán)，沒(méi)有其他受益人的�！贝颂幍谋槐ｋU(xiǎn)人的繼承人即是法定受益人。需要指出的是，法定受益人與前述指定“法定繼承人”為受益人雖然都是將保險(xiǎn)金給付被保險(xiǎn)人的法定繼承人，但二者在性質(zhì)上有著根本區(qū)別。前者源自法律的規(guī)定，后者則來(lái)自被保險(xiǎn)人或投保人的指定。前者所得的是遺產(chǎn)，需繳納遺產(chǎn)稅，并在遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值范圍內(nèi)承擔(dān)償還被保險(xiǎn)人生前所欠債務(wù)的責(zé)任；后者所得的是保險(xiǎn)金，無(wú)須繳納遺產(chǎn)稅，也無(wú)須償還被保險(xiǎn)人所欠債務(wù)。
案例：
10歲的張某的父母有1000萬(wàn)資產(chǎn)，由于擔(dān)心到時(shí)要繳納龐大的遺產(chǎn)稅，于是張某的父母就想把財(cái)產(chǎn)在生前轉(zhuǎn)移給張某。
方案一：可在子女未成年的時(shí)候，以父母為投保人，子女為被保險(xiǎn)人，同時(shí)子女為受益人的方式，投保中國(guó)人壽的生存保險(xiǎn)。這樣，滿期給付保險(xiǎn)金歸于子女，即為子女自有財(cái)產(chǎn)。
方案二：可投保以父母為被保險(xiǎn)人而子女為受益人的終身壽險(xiǎn)，這樣，在父母萬(wàn)一意外身故后，子女可以得到保險(xiǎn)金，以這筆款項(xiàng)作為繳納遺產(chǎn)稅的資金來(lái)源他們就不必為應(yīng)付遺產(chǎn)稅而不得不考慮出售房產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)了。
2、保險(xiǎn)功用之合理避稅――保險(xiǎn)給付可享受減免個(gè)人所得稅待遇
功用二：保全資產(chǎn)（財(cái)產(chǎn)私有化）
1.債權(quán)債務(wù)活動(dòng)中，對(duì)人壽保險(xiǎn)不得提出代位權(quán)求償，使財(cái)產(chǎn)私有化。
2.進(jìn)行遺產(chǎn)分割時(shí)，保全不宜分割的遺產(chǎn)。
功用三：創(chuàng)造現(xiàn)金
A死亡給付――以小錢預(yù)留免稅的巨額現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)
B保單借款――盤活資金，提供快捷的融資方式
保單借款的好處：
1、可以滿足資金短期周轉(zhuǎn)的需要，讓手上的“死”保單變成“活錢”。
2、保單借款手續(xù)簡(jiǎn)單，當(dāng)天即獲得資金。
3、保單貸了款，其原有的保障功能仍有效，年底同樣能夠參與分紅。
4、不形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因此，萬(wàn)一到期不還，不會(huì)追究債務(wù)責(zé)任。
一般貸款是指?jìng)鶛?quán)人借錢給債務(wù)人，兩者簽訂協(xié)議，約定債務(wù)人到期還本付息。
功用四：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
A人身風(fēng)險(xiǎn)――生命價(jià)值
別人都說(shuō)我很富有，擁有很多財(cái)富，其實(shí)真正屬于我個(gè)人的財(cái)富是給自己和親人買了充足的人壽保險(xiǎn)�！罴握\(chéng)
B規(guī)避企業(yè)合伙人的風(fēng)險(xiǎn)
個(gè)人壽險(xiǎn)保單能在企業(yè)所有者、合伙人或關(guān)鍵人物死亡時(shí)提供資金。
在某一個(gè)合伙人死亡后，原有的伙伴關(guān)系通常便不復(fù)存在，其他健在的合伙人可以建立新的企業(yè)。為了解決在某個(gè)合伙人死亡后企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，合伙人通常簽訂買賣協(xié)議，規(guī)定已故合伙人所有者權(quán)益的買賣條件。
C以保單指定受益人的方式，規(guī)避債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)
功用五：規(guī)劃未來(lái)
功用六：抵御通脹
72法則：72/通貨膨脹率×100%＝資產(chǎn)貶值到一半所需的年數(shù)
若以溫和膨脹率3%來(lái)計(jì)算：1000萬(wàn)資產(chǎn)只需要24年就貶值了一半，即500萬(wàn)，也就說(shuō)24年后它只相當(dāng)于目前500萬(wàn)貨幣的實(shí)際購(gòu)買力。因此，如何善用投資理財(cái)手段，使資產(chǎn)在安全保值的基本上穩(wěn)步增值日益成為大家關(guān)心的問(wèn)題。
分紅保險(xiǎn)的作用
分紅保險(xiǎn)最早出現(xiàn)在18世紀(jì)的英國(guó)，主要是為抵御通貨膨脹和利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)而推出的，近年來(lái)已成為世界保險(xiǎn)市場(chǎng)的主流產(chǎn)品。
功用七：安全穩(wěn)健、保值增值
以上是人壽保險(xiǎn)的七大功用，你也可以學(xué)一學(xué)李嘉誠(chéng)，將其功用發(fā)揮到極致，從而保全自己打拼多年累積的財(cái)產(chǎn)，保障自己和家人的安全。
