王憲章進(jìn)言 盡快給予企業(yè)年金稅收優(yōu)惠

　　這位全國政協(xié)委員接受《財經(jīng)時報》專訪時指出：保險資金運用渠道仍十分狹窄；總體看股票市場仍具有投資價值的上市公司存在，同時應(yīng)允許保險公司到境外進(jìn)行固定收益證券投資正在北京召開全國政協(xié)十屆一次會議期間，全國政協(xié)委員、中國人壽保險公司總經(jīng)理王憲章告訴記者，他近來對于明確商業(yè)保險范圍、培養(yǎng)企業(yè)年金市場、拓寬保險資金運營渠道等方面的問題較為關(guān)注，并結(jié)合中國保險業(yè)現(xiàn)狀，向此次全國政協(xié)大會做出提案。

　　界限不清導(dǎo)致市場混亂

　　“現(xiàn)在有不少社會保險機(jī)構(gòu)或工會、婦聯(lián)、教育等社會團(tuán)體，可以不受限制地以行業(yè)名義，強(qiáng)制性籌集經(jīng)費，開展職工基本醫(yī)療保險以外的各類醫(yī)療保險甚至長期醫(yī)療保險業(yè)務(wù)。這將導(dǎo)致現(xiàn)行醫(yī)療保險市場一定程度的混亂。”中國人壽保險公司總經(jīng)理王憲章不無擔(dān)憂地指出。

　　他表示，由于非商業(yè)保險公司開展的業(yè)務(wù)沒有專門的保險監(jiān)督管理部門進(jìn)行監(jiān)管，資金使用、償付能力和經(jīng)營行為不受特別約束，市場行為不易規(guī)范，資金使用的風(fēng)險乃至產(chǎn)生腐敗問題難以有效預(yù)防，而最終令保險人群的利益無法得到保障。對此，保險監(jiān)管部門也因為“權(quán)限問題”而束手無策。

　　王憲章表示，商業(yè)保險和社會基本保障的界定不規(guī)范，已經(jīng)導(dǎo)致商業(yè)保險正常經(jīng)營范圍受到人為沖擊，影響了商業(yè)健康保險的發(fā)展和發(fā)揮應(yīng)有作用。

　　對此，王憲章建議，各有關(guān)部門盡快合理劃分社會醫(yī)療保險與商業(yè)健康保險的性質(zhì)、概念、功能、保障范圍和監(jiān)管辦法及相應(yīng)的監(jiān)管部門，使之互為補(bǔ)充，在規(guī)范、合理的環(huán)境下各自發(fā)揮應(yīng)有作用。

　　“只要有章可循，監(jiān)管部門才能名正言順地制定相應(yīng)監(jiān)管辦法，清理整頓假借社會保險名義開辦的帶有經(jīng)營利益的非城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的保險業(yè)務(wù)�！蓖跽f。

　　企業(yè)年金市場需培養(yǎng)

　　最近兩年，中國的壽險公司把越來越多的注意力集中在企業(yè)年金市場上。業(yè)界認(rèn)為，企業(yè)年金將是壽險業(yè)最大的蛋糕。然而，企業(yè)年金面臨的現(xiàn)狀卻是“雷聲大雨點小”。王憲章呼吁，應(yīng)當(dāng)切實落實稅收政策，切實推進(jìn)企業(yè)年金市場發(fā)展。

　　中國正在構(gòu)建“三支柱”養(yǎng)老保險模式的社會養(yǎng)老保障體系�！叭�支柱”養(yǎng)老保險體系的核心是政府、企業(yè)和個人承擔(dān)著各自不同的責(zé)任；政府通過建立社會基本養(yǎng)老保險，確保勞動者在退休后可以得到一定替代率的收入，企業(yè)和個人通過向年金計劃供款確保勞動者在退休后可以領(lǐng)取一定數(shù)量的退休金，個人還可以在年輕時就開始儲蓄以備退休后使用。

　　王憲章說，為了降低基本養(yǎng)老保險的替代率水平，調(diào)動企業(yè)和個人參加“企業(yè)年金”——過去一直稱之為“企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險”——的積極性，國務(wù)院于2000年下發(fā)了第42號文。國務(wù)院在該文件中明確規(guī)定，企業(yè)可以提取不超過職工工資總額4％的資金購買企業(yè)年金，并享受稅前列支的稅收優(yōu)惠政策，并且規(guī)定采用市場化運作模式來發(fā)展企業(yè)年金。在該文件中，國務(wù)院還確定了遼寧省為實施該項制度的試點單位，并且允許各省級單位選取一個城市進(jìn)行試點。

　　但在實際運作過程中，國務(wù)院的42號文并沒有有效地執(zhí)行，主要表現(xiàn)在稅收優(yōu)惠政策沒有得到落實，市場化運作模式?jīng)]有得到落實，城鎮(zhèn)社會保障體系沒能有效建立。這導(dǎo)致廣大企業(yè)要么持幣觀望推遲購買，要么將資金用于其他用途——企業(yè)年金市場始終無法啟動。

　　對此，王憲章建議切實抓好試點地區(qū)的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的落實，同時可將試點區(qū)域擴(kuò)大到中小城市。鑒于企業(yè)年金的特殊性，還需抓緊制定企業(yè)年金管理規(guī)定等法規(guī)，明確企業(yè)年金投資管理的相關(guān)要求和原則。同時，明確監(jiān)管部門和權(quán)限。

　　拓寬保險資金運營渠道

　　2002年，全國保費收入3053.1億元，同比增長44.7％，是近些年來增長最快的一年，其中壽險業(yè)的表現(xiàn)尤為突出，保費達(dá)到2274.8億元，同比增長59.8％。在保費收入飛速增長的同時，保險資金運用余額達(dá)5799億元，比上年增長56.6％。

　　王憲章指出，與保險業(yè)務(wù)快速發(fā)展相對應(yīng)的保險資金運用渠道仍非常狹窄。這令行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險大，不利于資產(chǎn)與負(fù)債匹配，不利于降低風(fēng)險，不利于提高收益率，不利于保險公司提高償付能力，也不利于解決歷史遺留的利差損問題。

　　針對這個矛盾，王憲章提出了在新《保險法》框架下保險資金運營的兩個途徑，其一是允許進(jìn)行股票投資。他認(rèn)為，中國股票市場雖然存在一些亟待解決的問題，但總體看，仍有一大批具有投資價值的上市公司存在。保險公司通過采取價值投資、長期投資的策略，通過嚴(yán)格的風(fēng)險控制，是完全有可能通過參與股市投資來獲得投資利益的。

　　其二是允許保險公司到境外進(jìn)行固定收益證券的投資。王憲章指出，與發(fā)達(dá)國家的證券市場相比，中國國內(nèi)債券市場面臨的主要問題是規(guī)模較小、流動性不足。從投資分散化和資產(chǎn)配置的角度考慮，通過境外投資可以分散市場風(fēng)險，利用兩國的收益率差距提高資金運用的收益水平。

　　王憲章還建議保險公司通過委托銀行方式參與住房按揭貸款。他認(rèn)為，保險資金與個人住房按揭貸款在期限和利率上能較好地匹配，應(yīng)該可以更好地結(jié)合起來。此外，建議允許保險公司參與重大基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資�；�礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)具有投資金額大、建設(shè)和運營周期長、投資回報穩(wěn)定和安全的特點，這樣的投資符合保險資金運用的方向和要求。