教育儲蓄可免征利息稅 選擇期限時宜長不宜短

　　國債受追捧，緣起不收利息稅。同樣不免征利息稅，教育儲蓄卻一直備受冷落。然而，兒童節(jié)杭州青少年廣場上，深圳發(fā)展銀行的兒童理財經(jīng)，卻激起了杭州家長們對教育儲蓄的濃厚興趣。

　　教育儲蓄存取有規(guī)定

　　辦教育儲蓄要設(shè)立專門的賬戶，杭城各家商業(yè)銀行均可辦理，但手續(xù)與一般儲蓄存款賬戶的開立稍有區(qū)別。

　　據(jù)介紹，教育儲蓄對象是在校小學(xué)四年級（含）以上學(xué)生。存款采用實名制，尚未領(lǐng)居民身份證的兒童，可憑戶口簿辦理。對于部分離開戶口所在地，無居民身份證和戶口簿的16周歲以下學(xué)生，憑本人學(xué)生證連同就讀學(xué)校開具的證明，到銀行開立教育儲蓄賬戶。

　　由于教育儲蓄享受免征利息稅的優(yōu)惠，因此，根據(jù)人民銀行的相關(guān)規(guī)定，到期支取時，存款人必須向銀行出具支取證明。其中包括學(xué)校開具的正在接受非義務(wù)教育的證明、學(xué)生證、錄取通知書（含境外學(xué)校的錄取通知書）等，可以證明學(xué)生正在接受非義務(wù)教育的證明或證明的原件與復(fù)印件。

　　約定存款多少有技巧

　　由于約定存款額度的大小直接決定了所得利息及免征利息稅的多少。因此，選擇教育儲蓄每次約定金額越高，得到的利息及免稅金額的實惠就越多。據(jù)了解，人民銀行關(guān)于教育儲蓄的補充規(guī)定就教育儲蓄的存款額度作了補充：允許兩次存足限額20000元，即可約定每次最多存入1萬元。如選擇三年期教育儲蓄，若每次約定存入5000元，根據(jù)規(guī)定按月連續(xù)4次，到期本金為2萬元，利息額為1863元，其中享受免稅額312.6元；若每次存入500元，續(xù)存36 次，到期本金為18000元，利息為899.1元，享受免稅額179.8元，其中本金僅差2000元，利息差就為963.9元，其中免稅額差192.78 元。若選擇6年期教育儲蓄，如每項約定500元，共續(xù)存40次，利息3100.5元，其中享受免稅額620.1元；若每次約定5000元，續(xù)存4次，可得利息4230元，同為六年期存款，利息差可高達1129.5元，其中可享受的免稅差也較大。

　　期限選擇有講究

　　教育儲蓄主要是用于子女教育投資，因此，不用特別考慮其流動性。相比之下，選擇三年期、六年期教育儲蓄存款更合算。

　　深圳發(fā)展銀行杭州分行理財師分析，學(xué)生從義務(wù)教育階段過渡到非義務(wù)教育，其投入不會一下子影響到整個家庭的經(jīng)濟支付。因此，不建議家長選擇與子女距離接受義務(wù)教育時間相同的存款期�！氨热缱优�還有一年上高中，倘若選擇存一年期教育儲蓄，這是極不經(jīng)濟的。”這位理財師解釋，在家庭經(jīng)濟可承受的前提下，更合適的選擇是三年或六年期。因高中、大學(xué)階段七八年都屬非義務(wù)教育，選擇三年、六年較長的存期，以盡享國家給予免征息稅的優(yōu)惠政策。