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會(huì)計(jì)做完賬,如何自查?

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:吱嗷 2023/04/03 18:10:13  字體:

會(huì)計(jì)做完賬,如何自查?一起來看看吧,希望對(duì)你有所幫助。

1、現(xiàn)金,銀行存款,應(yīng)收票據(jù):余額不能在貸方,出現(xiàn)在貸方一定是有問題,需要檢查原因,做調(diào)整。

2、存貨科目:數(shù)量和金額必須同時(shí)存在,而且期末余額不能在貸方,預(yù)防成本多結(jié)轉(zhuǎn)。

3、固定資產(chǎn):一定要計(jì)提折舊。

4、應(yīng)收賬款:同一家公司,不能設(shè)立多個(gè)科目,出現(xiàn)多個(gè)余額。(防止同一個(gè)科目重復(fù)建立)

5、應(yīng)付賬款:同一家公司,不能設(shè)立多個(gè)科目,出現(xiàn)多個(gè)余額。(防止同一個(gè)科目重復(fù)建立)

6、應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款同一家公司名稱,不能同時(shí)出現(xiàn)余額。

7、應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款同一家公司名稱,不能同時(shí)出現(xiàn)余額。

8、應(yīng)付職工薪酬余額=最后一個(gè)月份計(jì)提余額,余額必須在貸方。如果不等,就要查明原因并調(diào)整處理。

9、一般納稅人:進(jìn)項(xiàng)稅額+轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項(xiàng)稅額(有留底金額除外)

10、減稅,教育附加稅,地方教育附加稅,印花稅,企業(yè)所得稅,個(gè)稅科目要么是平,要么在貸方,否則就要核查清楚,調(diào)整過來。

11、其他應(yīng)付款過多,有隱瞞收入的嫌疑,要核查清楚,調(diào)整處理。

12、應(yīng)收賬款,應(yīng)付賬款分別要與銷售和采購對(duì)賬,金額是否一致。

13、制造費(fèi)用不可以留有余額,月末要全部結(jié)轉(zhuǎn)如生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用。

14、主營業(yè)收入=增值稅申報(bào)表申報(bào)的收入。

15、如有收入就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本。

16、期間費(fèi)用不能出現(xiàn)在貸方,期末全部會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)平。

17、利潤表的利潤總額=企業(yè)所得稅申報(bào)表的利潤總額

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