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值稅電子專用發(fā)票開具包括以下3個方面:正數(shù)發(fā)票開具、發(fā)票查詢、負(fù)數(shù)發(fā)票開具。
一、正數(shù)發(fā)票開具:正數(shù)發(fā)票填開,選擇增值稅電子專用發(fā)票。如圖3-1-1所示。
圖3-1-1
首次開具需點擊頁面下方“目錄設(shè)置”,如圖3-1-2所示,在彈出框中指定發(fā)票文件存放目錄,設(shè)置掃描時間間隔,點擊“保存”即可。如圖3-1-3所示。
圖 3-1-2
圖 3-1-3
此處設(shè)置的“導(dǎo)入文件目錄、備份文件目錄、結(jié)果文件目錄”與開具電子普票功能類似。
按照實際情況選擇確認(rèn)征稅方式,包括普通征稅、差額征稅、減按征稅。如圖3-1-4所示。
圖 3-1-4
購貨單位欄填寫:在填開界面手動輸入購貨單位信息,或者雙擊選擇之前設(shè)置好的客戶編碼。
名稱:單位全稱(不得漏字,錯別字)
納稅人識別號:統(tǒng)一社會信用代碼
地址、電話:注冊地址(非經(jīng)營地址)及在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的電話
開戶行及賬號:企業(yè)基本賬戶開戶行及賬號
貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄填寫:雙擊選擇對應(yīng)的商品編碼,顯示出所需要開具的商品信息,填入數(shù)量、單價、生成金額、選擇與實際業(yè)務(wù)相符合的增值稅稅率,生成稅額,如需開具多個商品,可點擊上方“新增行”按鈕增加商品行。不需要可選擇后點擊“刪除行”。
注意:增值稅電子專用發(fā)票最多支持開具100條。
其他信息填寫:銷方信息將自動帶出;備注信息需根據(jù)實際情況及發(fā)票填開要求填寫;收款人和復(fù)核人信息可選擇或填寫;開票人姓名根據(jù)登錄的操作員賬號自動生成,不可更改。
確認(rèn)票面信息無誤,點擊界面下方“開具”按鈕,完成發(fā)票開具。如圖3-1-5所示??筛鶕?jù)實際需要選擇以二維碼或者發(fā)送郵件的方式,將已開具好的發(fā)票交付購方。圖 3-1-5
圖 3-1-5
二、發(fā)票查詢:已開發(fā)票查詢中,選擇對應(yīng)發(fā)票類型增值稅電子專用發(fā)票,查詢后確認(rèn)發(fā)票狀態(tài)為已上傳。如圖3-2-1所示。
圖 3-2-1
點擊右側(cè)“查看原票”,可以選擇界面下方的“下載”按鈕,將電子發(fā)票版式文件保存到指定的文件夾。如圖3-2-2所示。
圖 3-2-2
這里也可點擊“二維碼”或“發(fā)送郵件”按鈕,進(jìn)行電子發(fā)票版式文件交付。購方掃描銷方提供的二維碼或點擊郵件中版式文件下載URL鏈接地址,進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗證簽章。如圖3-2-3所示。
圖 3-2-3
三、負(fù)數(shù)發(fā)票開具:如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,需開具負(fù)數(shù)發(fā)票進(jìn)行沖銷。如圖3-3-1所示。
圖 3-3-1
點擊“紅字信息表”中“增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開”,彈出開具紅字發(fā)票信息選擇頁面,提供兩種申請方式:購買方申請和銷售方申請。如圖3-3-2所示。
圖 3-3-2
購買方填開紅字信息表。根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況,分已抵扣和未抵扣兩種方式:選擇已抵扣,不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼,直接點擊“下一步”。選擇未抵扣,需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼,選擇發(fā)票填開日期,點擊“下一步”,進(jìn)入填開界面,如圖3-3-3所示。購方信息自動帶出不可修改,其他信息根據(jù)原藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行填寫,確認(rèn)無誤,點擊“上傳”,如圖3-3-4所示。
圖 3-3-3
圖 3-3-4
銷售方申請?zhí)铋_紅字信息表。需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼,選擇發(fā)票填開日期,點擊“下一步”,如圖3-3-5所示。
圖 3-3-5
如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票,進(jìn)入信息表填開界面時,系統(tǒng)會自動填寫信息表信息;數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的,進(jìn)入信息表填開界面時,銷方信息自動帶出不可修改,其他信息需要進(jìn)行手工填寫,確認(rèn)無誤,點擊“上傳”。紅字發(fā)票信息表比對信息無誤,系統(tǒng)將提示“審核通過”,點擊“確認(rèn)”即可繼續(xù)進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開。如圖3-3-6所示。
圖 3-3-6
在“增值稅專用發(fā)票紅字信息表查詢”中查詢出待開具的負(fù)數(shù)增值稅電子專用發(fā)票信息,在對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表后點擊“進(jìn)入開具”,如圖3-3-7所示,進(jìn)行增值稅電子專用負(fù)數(shù)發(fā)票開具。負(fù)數(shù)發(fā)票開具頁面如圖3-3-8所示。
圖 3-3-7
圖 3-3-8
增值稅作為最大的稅收,計算方法也是極其復(fù)雜,實務(wù)工作中更離不開增值稅,增值稅在實務(wù)工作中有哪些呢?點擊了解詳情>>增值稅
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