【實(shí)用】非居民企業(yè)看過(guò)來(lái)，為你送上企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)！

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/10/23 16:11:16　　字體：大小

友情提醒：本月申報(bào)截止今天！

申稅小微為您整理了非居民企業(yè)季度申報(bào)企業(yè)所得稅知識(shí)點(diǎn)，一篇看全~

據(jù)實(shí)申報(bào)or核定征收

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法>的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2010〕19號(hào)）規(guī)定：

“第三條非居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照稅收征管法及有關(guān)法律法規(guī)設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證記賬，進(jìn)行核算，并應(yīng)按照其實(shí)際履行的功能與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅所得額，據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。

第四條非居民企業(yè)因會(huì)計(jì)賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因不能準(zhǔn)確計(jì)算并據(jù)實(shí)申報(bào)其應(yīng)納稅所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取以下方法核定其應(yīng)納稅所得額。”

操作指南

業(yè)務(wù)前提

1.納稅人在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)；

2.如果存在前期未申報(bào)的，須先完成前期季度申報(bào)。

功能節(jié)點(diǎn)

電子稅務(wù)局——我要辦稅——非居民企業(yè)（據(jù)實(shí)申報(bào)）企業(yè)所得稅季度申報(bào)/非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度申報(bào)

操作步驟

1、據(jù)實(shí)申報(bào)

1.登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊中央“我要辦稅”，點(diǎn)擊“查看更多”，選擇“非居民企業(yè)（據(jù)實(shí)申報(bào)）企業(yè)所得稅季度申報(bào)”；也可在右上角搜索框內(nèi)輸入關(guān)鍵字進(jìn)行搜索。

【實(shí)用】非居民企業(yè)看過(guò)來(lái)，為你送上企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)！

2.納稅人按要求填寫(xiě)《非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表(適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)) 》以及《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》；

3.確認(rèn)填寫(xiě)完整、無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存、提交；

【實(shí)用】非居民企業(yè)看過(guò)來(lái)，為你送上企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)！

4.申報(bào)成功后，可以立即查看申報(bào)結(jié)果（是否成功）；

5.錄入申報(bào)日期等信息后，可以查詢到申報(bào)結(jié)果。

【實(shí)用】非居民企業(yè)看過(guò)來(lái)，為你送上企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)！

可點(diǎn)擊“查看申報(bào)表”查看剛才填寫(xiě)的表單信息，可點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”作廢該申報(bào)記錄。

可點(diǎn)擊“繳款”完成稅款繳納。

2、核定征收

1.登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊中央“我要辦稅”，點(diǎn)擊“查看更多”，選擇“非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度申報(bào)”；也可在右上角搜索框內(nèi)輸入關(guān)鍵字進(jìn)行搜索。

【實(shí)用】非居民企業(yè)看過(guò)來(lái)，為你送上企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)！

2.納稅人按要求填寫(xiě)《非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報(bào)表（核定征收）》；

3.確認(rèn)填寫(xiě)完整、無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存、提交；

4.申報(bào)成功后，可以立即查看申報(bào)結(jié)果（是否成功）；

【實(shí)用】非居民企業(yè)看過(guò)來(lái)，為你送上企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)！

5.錄入申報(bào)日期等信息后，可以查詢到申報(bào)結(jié)果。

【實(shí)用】非居民企業(yè)看過(guò)來(lái)，為你送上企業(yè)所得稅申報(bào)要點(diǎn)！

可點(diǎn)擊“查看申報(bào)表”查看剛才填寫(xiě)的表單信息，可點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”作廢該申報(bào)記錄。

可點(diǎn)擊“繳款”完成稅款繳納。

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