出納每天都要做什么工作？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/08/25 11:17:59　　字體：大小

學(xué)會(huì)計(jì)的人應(yīng)該都知道，我們步入財(cái)務(wù)行業(yè)的第一步就是做出納，慢慢積累經(jīng)驗(yàn)才會(huì)做到會(huì)計(jì)，而出納的具體工作流程是什么呢？

出納每天都要做什么工作？

一、現(xiàn)金收付

1.現(xiàn)金收付當(dāng)面點(diǎn)清，并應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。

2.收到的現(xiàn)金存入銀行，現(xiàn)金不允許坐支——收支兩條線。

3.每日將收付款單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，做好每日現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。

4.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀辦理，特殊情況需審批。

5.員工借款無論金額多少，都須有單位審批權(quán)限人簽字批準(zhǔn)并填列“借款單”借款，且要登記入賬，不得白條抵庫。

二、銀行賬處理

1.銀行有多個(gè)賬戶要分別登記銀行日記賬。

2.每日結(jié)出各銀行賬戶存款日記賬余額，且每日填報(bào)“資金日?qǐng)?bào)表”，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

3.保管各種空白支票，不得隨意亂放。

4.月度終了，總賬、銀行日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)，如不符，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。

三、支付、報(bào)銷審核

1.付款（或報(bào)銷）時(shí)，審核付款（或報(bào)銷）憑證手續(xù)或簽字是否齊全。

2.審核附在支付（或報(bào)銷）憑證后的原始單據(jù)是否有涂改，報(bào)銷金額是否正確、是否及時(shí)報(bào)銷，發(fā)票是否真實(shí)有效。

3.報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理規(guī)定的報(bào)銷。

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