企業(yè)內外賬財稅處理實務及風險防范（第 6 期）

第一部分    企業(yè)外賬財稅處理實務

第一章    外賬憑證審核技巧

第一節(jié) 外賬憑證的要求

    一、所得稅扣除的合規(guī)憑證

    二、增值稅進項抵扣的合規(guī)憑證

    三、特殊業(yè)務憑證處理技巧

        1、供應商被注銷、吊銷無法取得發(fā)票如何處理

        2、善意取得虛開發(fā)票的處理技巧

第二節(jié) 發(fā)票的審核技巧

    一、發(fā)票要素的審核

    二、發(fā)票抬頭的審核

    三、發(fā)票內容的審核

    四、發(fā)票日期的審核

    五、發(fā)票簽章的審核

    六、發(fā)票備注欄的審核

    七、稅率的審核

    八、開票人、復核、收款人的審核

    九、能在專票正面或反面手寫文字嗎

    十、發(fā)票丟件的處理方法

    十一、全電發(fā)票的開具、接收及審核要點

第三節(jié) 費用的審核技巧

    一、可以不取得發(fā)票的情況

    二、白條與費用的入賬時間

    三、如何防范電子發(fā)票重復入賬

    四、外賬憑證證據(jù)鏈的要求

第二章    賬務處理基礎

第一節(jié)  會計工作交接的操作技巧

    一、財務工作交接規(guī)范

    二、交接的內容

    三、交接的環(huán)節(jié)

    四、財務交接的手續(xù)

    五、財務交接的責任認定

    六、財務工作交接的常見風險

第二節(jié)  籌建期的會計核算技巧

    一、實務工作中如何界定籌建期

    二、籌建期開辦費的核算范圍

    三、籌建期開辦費的會計核算方法

    四、籌建期開辦費的稅務處理規(guī)定

第三節(jié)  記賬順序安排的實用技巧

    一、按時間順序記賬

    二、按核算模塊記賬

第四節(jié)年終關賬的處理技巧

    一、檢查稅收優(yōu)惠政策的使用

    二、檢查各項備案手續(xù)的完成情況

    三、檢查是否存在漏繳、欠繳稅費的情況

    四、資金的結賬技巧

    五、往來款項的年終處理技巧

    六、實物資產的清查與盤點

    七、待攤與預提費用的處理技巧

    八、年終結賬前應做的企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作

第五節(jié) 外賬與納稅申報的審核

    一、增值稅角度的審核要點

    二、所得稅角度的審核要點

    三、其他稅種的審核要點

第六節(jié)錯亂賬的更正技巧

    一、常見錯亂賬產生的原因

    二、錯亂賬如何調整

    三、錯亂賬的處理方法  

第三章    企業(yè)資金籌集業(yè)務的財稅處理技巧

第一節(jié)股東投入資本的財稅處理

    一、股東初始投資的財稅處理

    二、股東增資的財稅處理

    三、接受非現(xiàn)金資產投資的財稅處理

    四、資本公積轉增資本的財稅處理及涉稅風險

    五、盈余公積轉增資本的財稅處理及涉稅風險

第二節(jié)負債籌資的財稅處理

    一、從銀行借入資金的財稅處理

    二、從其他單位或個人借入資金的財稅處理

    三、借款利息在企業(yè)所得稅前扣除的政策解析及籌劃

第四章    采購業(yè)務的財稅處理技巧

第一節(jié)固定資產購建業(yè)務的財稅處理技巧

    一、外購固定資產的財稅處理技巧

    二、自建固定資產的財稅處理技巧

    三、固定資產日常修理費用的財稅處理技巧

    四、固定資產大修理費用的財稅處理技巧

    五、固定資產更新改造業(yè)務的財稅處理技巧

    六、固定資產折舊的財稅處理技巧

第二節(jié)無形資產購建業(yè)務的財稅處理技巧

    一、自行開發(fā)無形資產的財稅處理技巧

    二、外購無形資產的財稅處理技巧

    三、無形資產攤銷的財稅處理技巧

第三節(jié)材料采購業(yè)務的財稅處理技巧

    一、一般采購業(yè)務的財稅處理技巧

    二、外購材料發(fā)生短缺、損耗的財稅處理技巧

    三、外購材料發(fā)生退貨、折讓的財稅處理技巧

第五章    企業(yè)銷售業(yè)務的財稅處理技巧

第一節(jié)一般銷售業(yè)務的財稅處理技巧

    一、銷售產品收入的財稅處理技巧

    二、提供勞務收入的財稅處理技巧

    三、銷售廢品收入的財稅處理技巧

    四、銷售退貨、折讓的財稅處理技巧

第二節(jié)特殊銷售業(yè)務的財稅處理及稅收籌劃

    一、商業(yè)折扣的財稅處理及籌劃

    二、現(xiàn)金折扣的財稅處理及籌劃

    三、買產品送產品業(yè)務的財稅處理及籌劃

    四、買產品送服務業(yè)務的財稅處理及籌劃

    五、買服務送服務業(yè)務的財稅處理及籌劃

    六、消費送紅包業(yè)務的財稅處理及籌劃

    七、消費送積分業(yè)務的財稅處理及籌劃

    八、返利返點、促銷費、進店費、管理費的處理

第六章    企業(yè)費用類業(yè)務的財稅處理及風險規(guī)避

    一、車輛費用的財稅處理及私車公用的實務建議

    二、業(yè)務招待費

    三、差旅費

    四、廣告費和業(yè)務宣傳費

    五、廣告費收入中哪些需要交納文化事業(yè)建設費

    六、辦公用品費

    七、會議費

    八、禮品、贈品支出

    九、員工聚餐費用能否計入福利費

    十、員工旅游支出

    十一、工資費用

    十二、公司購買預付卡

    十三、網(wǎng)絡紅包的涉稅風險

    十四、違約金

    十五、商業(yè)保險費

    十六、傭金手續(xù)費

    十七、房租水電物業(yè)費

    十八、企業(yè)間無償借款費用

    十九、工會經(jīng)費

    二十、報銷個人支出的財稅風險

    二十一、職工教育經(jīng)費

    二十二、同個人簽定合同承擔全部稅費的處理技巧

    二十三、其他費用

第七章    利潤形成與分配業(yè)務的財稅處理

    一、會計利潤核算概述

    二、投資收益的會計核算

    三、營業(yè)外收支的會計核算

    四、所得稅費用的會計核算

    五、本年利潤的會計核算

    六、利潤分配的會計核算

第八章    財務報表的實務編制方法和技巧

第一節(jié)資產負債表

第二節(jié)利潤表

第三節(jié)現(xiàn)金流量表

第九章    增值稅財稅處理實務及操作技巧

第一節(jié)增值稅一般納稅人財稅處理實務操作技巧

    一、常見的增值稅發(fā)票種類

    二、哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣

    三、進項稅額抵扣憑證包括哪些

    四、哪些進項稅額不能從銷項稅額中抵扣

    五、不能抵扣項目取得專用發(fā)票需要認證嗎

    六、分公司從供應商取得的專用發(fā)票，由總公司統(tǒng)一付款，能否抵扣

    七、旅客運輸服務進項稅額抵扣

    八、同時用于生產經(jīng)營和職工福利的固定資產可否抵扣進項稅

    九、采購合同約定買方負擔全部稅款是否合法

    十、四流不一致業(yè)務的風險及補救方法

    十一、增值稅一般納稅人的會計分錄

    十二、增值稅加計抵減政策實務應用

    十三、增值稅留抵退稅政策實務應用

    十四、增值稅差額征稅政策實務應用

    十五、增值稅簡易計稅政策實務應用

    十六、增值稅混合銷售政策實務應用

    十七、案例分析增值稅納稅申報表的填寫

        1、前期已申報本期補開發(fā)票申報表填寫案例

        2、不動產進項稅額抵扣申報表填寫案例

        3、旅客運輸服務進項稅額抵扣申報表填寫案例

        4、加計抵減申報表填寫案例

        5、加計抵減發(fā)生調減申報表填寫案例

        6、農產品進項抵扣申報表填寫案例

        7、處置使用過的固定資產享受簡易計稅申報表填寫案例

第二節(jié)小規(guī)模納稅人增值稅財稅處理實務及操作技巧

    一、小規(guī)模納稅人增值稅會計分錄

    二、小規(guī)模納稅人增值稅稅收優(yōu)惠政策

    三、案例分析增值稅納稅申報表的填寫

第十章    企業(yè)所得稅財稅處理實務及操作技巧

    一、企業(yè)所得稅的會計分錄

    二、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策

    三、案例分析企業(yè)所得稅納稅申報表填寫

第十一章    附加稅費財稅處理實務及操作技巧

    一、附加稅費的計算及會計分錄

    二、附加稅費申報表的填寫

第十二章    印花稅財稅處理實務及操作技巧

    一、印花稅相關政策概述

    二、印花稅的會計分錄

    三、印花稅電子稅務局申報流程

第十三章    房產稅的財稅處理實務及操作技巧

    一、房產稅的相關政策及會計分錄

    二、房產稅電子稅務局申報流程

第十四章    城鎮(zhèn)土地使用稅的財稅處理及操作技巧

    一、城鎮(zhèn)土地使用稅的相關政策及操作技巧

    二、城鎮(zhèn)土地使用稅電子稅務局申報流程

第十五章    個人所得稅的財稅處理及操作技巧

第一節(jié)綜合所得的預繳及匯算清繳

    一、工資薪金的預繳

    二、勞務報酬的預繳

    三、特許權使用費的預繳

    四、稿酬的預繳

    五、綜合所得匯算清繳

    六、個稅申報時間的實務分析

第二節(jié)其他所得項目的財稅處理及操作技巧

    一、經(jīng)營所得的計算

    二、財產租賃所得的計算

    三、財產轉讓所得的計算

    四、利息、股息、紅利所得和偶然所得的計算

第三節(jié)個人所得稅會計分錄及電子稅務局操作流程

    一、個人所得稅會計分錄

    二、個人所得稅電子稅務局操作流程

第二部分    企業(yè)內賬財稅處理實務

第一章    內賬的審核要求

    一、資金審批流程

    二、費用審批流程

    三、材料控制流程

    四、內賬的核算原則

    五、原始憑證在內外賬之間的分派方法

第二章    內賬的實務操作流程

    一、內賬制作的形式

    二、內賬建賬要點

    三、內賬原始憑證的要求

    四、內賬會計分錄處理實務

第三章    兩套賬的風險與危害

    一、常見的兩套賬類型及風險

    二、兩套賬稅務風險

    三、兩套賬引發(fā)的內部管理問題

    四、兩套賬引發(fā)的外部管理問題

    五、兩套賬引發(fā)的財稅管理問題

第四章    如何做到兩賬合一

第一節(jié)企業(yè)做到一套賬的前提條件

第二節(jié)兩賬合一的操作思路

第三節(jié)兩賬合一的具體操作案例講解