【關(guān)注】開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表出錯，怎么辦？

來源: 廈門稅務(wù)、中國稅務(wù)報編輯：yushaungsw 2020/04/24 10:02:56　　字體：大小

紅沖增值稅專用發(fā)票，需要開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，偶爾出現(xiàn)出錯或未通過，怎么辦？

別急，稅務(wù)局給您支招，往下看。

上傳信息表常見問題

問題1：信息表金額稅額大于藍(lán)字發(fā)票的金額

原因：同一張發(fā)票申請了多次信息表

解決方法：

1、選擇此信息表點擊刪除，點擊信息表界面【下載】按鈕，選擇藍(lán)字發(fā)票填開月到當(dāng)前月，點擊確定，下載完成后查看是否有同一張發(fā)票的信息表，如有存在并顯示【審核通過】即可直接開具紅字負(fù)數(shù)發(fā)票。

1.1

2、如下載的該張發(fā)票的信息表內(nèi)容有誤，且已經(jīng)生成信息表編號，則納稅人可通過開票軟件在線撤銷已申請并審核通過的紅字增值稅專用發(fā)票信息表。

【第一步】點擊“紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出”菜單項：

1.2

【第二步】在信息表下拉列表中選中需要撤銷的信息表，點擊“撤銷”按鈕，系統(tǒng)彈出是否撤銷確認(rèn)窗口；

1.3

【第三步】點擊“確認(rèn)”按鈕，提示紅字信息表撤銷成功：

1.4

紅字增值稅專用發(fā)票信息表撤銷成功后，即可重新申請。

Tips：

納稅人需將開票軟件升級到最新版本（191226）才能實現(xiàn)紅字增值稅專用發(fā)票信息表網(wǎng)上撤銷功能，建議您可聯(lián)系稅控設(shè)備公司客服在線升級，或者去官網(wǎng)下載最新版本升級安裝。

問題2：已退回，退回原因：信息表銷方納稅人與藍(lán)字發(fā)票不一致

原因：信息表填開時銷售方與購買方身份選擇錯誤

解決方法：需選擇銷售方申請，如下圖：

【第一步】選擇“銷售方申請”，并填寫對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點擊“下一步”

2.1

【第二步】系統(tǒng)會根據(jù)之前開具藍(lán)字發(fā)票的信息，自動帶出的紅字增值稅專用發(fā)票信息表相關(guān)信息，核對無誤點擊“確定”

2.2

【第三步】進(jìn)入到“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”界面，核對自動彈出的票面信息，確認(rèn)票面信息無誤后，點擊右上角“打印”即可。

2.3

Tips：

若已退回的信息表已有顯示信息表編號，則納稅人可通過開票軟件在線撤銷已申請并審核通過的紅字增值稅專用發(fā)票信息表（操作方法如問題一），撤銷成功后即可重新申請。

問題3：上傳信息表描述：已核銷待查證

原因：紅字發(fā)票已報稅比對通過，等待查證對應(yīng)的紅字發(fā)票是否有認(rèn)證記錄。

解決方法：此提示是正常情況，可不予理會。一般是已開出對應(yīng)的紅字發(fā)票，此提示不影響紅字發(fā)票的使用；如您還未開出對的紅字發(fā)票可直接開具。

問題4：上傳信息表描述：查證未通過（已生成信息表編號）

原因：該張藍(lán)字發(fā)票已有認(rèn)證記錄

解決方法：

① 需要與購買方確認(rèn)是否已經(jīng)認(rèn)證或是勾選確認(rèn)了藍(lán)字發(fā)票，若購方已操作認(rèn)證或勾選，則需要購買方申請信息表。

② 如果購方未做任何操作，先確認(rèn)已經(jīng)開具的信息表的內(nèi)容是否和藍(lán)色發(fā)票一致，若信息正確，需到稅務(wù)局核實未通過原因或者到稅務(wù)局手工申請。

問題5：上傳信息表描述：藍(lán)字發(fā)票有認(rèn)證記錄，不允許開具信息表

原因：此張發(fā)票購方已經(jīng)有認(rèn)證記錄，銷方不允許開具信息表

解決方法：已認(rèn)證的發(fā)票需要由購買方開具紅字發(fā)票信息表，請刪除審核不通過的信息表之后，通知購買方申請信息表，審核通過之后再由銷方開具紅字發(fā)票。

問題6：上傳信息表描述：“銷方納稅人不是本稅務(wù)機(jī)關(guān)所屬企業(yè)”

原因：信息表內(nèi)容與藍(lán)字發(fā)票不一致或接入稅務(wù)局服務(wù)器網(wǎng)址有誤

解決方法：

① 核實信息表的購買方和銷售方是否選擇正確；

② 核實需要紅沖的藍(lán)字發(fā)票號碼和發(fā)票代碼是否錄入正確。

③ 如以上都排查正常，則您可找稅務(wù)局稅控設(shè)備駐點工程師協(xié)助處理。

會計必學(xué)課——會計做賬報稅私教班

做賬報稅私教班第六季

做賬報稅私教班自推出以來，一直受到學(xué)員的歡迎，從第一季到第六季都是十分火爆，穩(wěn)居實務(wù)學(xué)習(xí)榜單TOP1！第六季是繼前五季基礎(chǔ)上升級的套餐，本季核心是升級了拓展技能模塊增加了不規(guī)范賬務(wù)處理、新個稅、匯算清繳課程；就業(yè)模塊新增加了三項就業(yè)技巧。報名入口>>

正保會計網(wǎng)校