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公司做匯算清繳時的賬務(wù)處理

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:yushuang 2019/04/08 11:23:09  字體:

偷盜公司未簽訂合同樣件,會有什么后果?

問題:

1.請問下做2018年企業(yè)匯算清繳需要交稅,這個賬怎么處理?。?/span>

2.做2018年匯算清繳時要交稅,但是2019年第一季度利潤是虧損的,可以兩者相抵后再交稅嗎?

答案:

1.繳納2018年款項的話:

借:以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費用   

     貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

借:盈余公積   

 利潤分配-未分配利潤  

    貸:以前年度損益調(diào)整

2.18年如果交稅的話,與2019年是沒有關(guān)系的,所以不能相抵

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