2019年以來證監(jiān)會查處19起債市違法案件

證監(jiān)會昨日通報(bào)了近年來依法嚴(yán)打債券市場違法違規(guī)的情況。2019年以來，證監(jiān)會累計(jì)采取相關(guān)行政監(jiān)管措施152家次，查處債券市場違法違規(guī)案件19件，其中涉及交易所債券市場的14件，涉及銀行間債券市場的6件。

證監(jiān)會官網(wǎng)消息稱，近年來，證監(jiān)會按照“零容忍”工作方針，依托債券市場統(tǒng)一執(zhí)法工作機(jī)制，堅(jiān)決打擊債券市場違法違規(guī)行為。債券市場相關(guān)違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)出如下特征：

首先，通過篡改報(bào)表、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等財(cái)務(wù)造假手段粉飾公司業(yè)績。例如，勝通集團(tuán)通過制作虛假的財(cái)務(wù)賬套、直接修改審計(jì)后的合并報(bào)表等方式連續(xù)5年將虧損披露為盈利，累計(jì)虛增利潤總額119億元；華晨集團(tuán)通過出售股權(quán)的方式累計(jì)虛增歸屬于母公司所有者的凈利潤近26億元，并以虛假申報(bào)文件騙取公開發(fā)行公司債券核準(zhǔn)。

其次，對于影響公司償債能力的重大信息披露存在虛假記載、重大遺漏。例如，華晨集團(tuán)未按規(guī)定披露提前償還部分企業(yè)欠款及向相關(guān)企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持有的上市公司股權(quán)等事項(xiàng)；永煤控股未如實(shí)披露貨幣資金受限情況及股權(quán)質(zhì)押等事項(xiàng)；寧夏遠(yuǎn)高未披露公司向法院申請破產(chǎn)重整等情況。

再次，中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)識別、評估及應(yīng)對程序不到位。例如，五洋建設(shè)欺詐發(fā)行債券案中，德邦證券未按規(guī)定對應(yīng)收賬款等重要風(fēng)險(xiǎn)問題履行充分的核查程序，大信會計(jì)師事務(wù)所未獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，未及時調(diào)整項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)級別并進(jìn)一步追加審計(jì)程序。

最后，未按規(guī)定使用募集資金、公司內(nèi)控失范。例如，富貴鳥擅自改變募集資金用途，使用募集資金購買短期銀行理財(cái)產(chǎn)品；神霧集團(tuán)可交換債資金用途與約定不符。

證監(jiān)會表示，下一步，將堅(jiān)決貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，深化與人民銀行、國家發(fā)展改革委等部門的執(zhí)法協(xié)同，進(jìn)一步聚焦執(zhí)法重點(diǎn)，堅(jiān)持一案多查，依法嚴(yán)肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場違法違規(guī)行為，嚴(yán)厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅(jiān)決維護(hù)債券市場公平和秩序，保護(hù)債券投資者合法權(quán)益。