新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
接收最新考試資訊
及備考信息
2014年注冊會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)：股票交易與結(jié)算
為了幫助廣大學(xué)員備戰(zhàn)2014年注冊會計(jì)師考試，正保會計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了注冊會計(jì)師考試各科目知識點(diǎn)，希望能夠提升您的備考效果，祝您學(xué)習(xí)愉快！
知識點(diǎn)：股票交易與結(jié)算
（一）股票交易
1.名冊登記和開戶
投資者辦理名冊登記分為個人名冊登記和法人名冊登記。每個委托人可開立一個股票賬戶，限本人使用。下列人員不得辦理名冊登記和開戶：
（1）國家法律、法規(guī)規(guī)定不得參與股票交易的自然人和法人。
?。?）未成年人未經(jīng)法定監(jiān)護(hù)人的代理或允許者。
?。?）因違反證券法規(guī)，經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)決定停止其證券交易而期限未滿者。
2.委托的辦理
委托買賣股票可按下列形式辦理：當(dāng)面委托、電話委托、網(wǎng)絡(luò)終端委托、電報(bào)委托、傳真委托、信函委托。
3.委托的受理執(zhí)行
（1）證券商受理委托買賣證券，限于其公司本部營業(yè)機(jī)構(gòu)和分支營業(yè)機(jī)構(gòu)，以及經(jīng)證券交易所批準(zhǔn)的證券交易業(yè)務(wù)的代理機(jī)構(gòu)。交易商場交易按價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則競價成交。
?。?）證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于二十年。
?。ǘ┵Y金的清算交割
證券公司根據(jù)投資者的委托，按照證券交易規(guī)則提出交易申報(bào)，參與證券交易所場內(nèi)的集中交易，并根據(jù)成交結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的清算交收責(zé)任。
?。ㄈ┕善北９芎瓦^戶
證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善保存登記、存管和結(jié)算的原始憑證及有關(guān)文件和資料。其保存期限不得少于20年。
?。ㄋ模┩Ｅ?、復(fù)牌、停市
1.停牌是指由于發(fā)生法律規(guī)定的事件，上市公司的股票暫停交易。復(fù)牌是指停牌的上市公司股票恢復(fù)交易。
2.因突發(fā)性事件而影響證券交易的正常進(jìn)行時，證券交易所也可以采取技術(shù)性停牌的措施。因不可抗力的突發(fā)性事件或者為維護(hù)證券交易的正常秩序，證券交易所可以決定臨時停市。證券交易所采取技術(shù)性停牌或者決定臨時停市，必須及時報(bào)告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
推薦閱讀
相關(guān)資訊
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號