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項目用的東西鉆牙鯊410不銹鋼六角鉆尾釘入什么科目算原材料還是什么
家權老師 ??| 提問時間：01/10 16:57

#實務#

那個計入周轉(zhuǎn)材料-工具

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2018年庫存商品未結轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在要怎么處理
家權老師 ??| 提問時間：01/10 16:53

#實務#

借：利潤分配-未分配利潤貸：庫存商品

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你好我們跟客戶開票合同金額除2后，小數(shù)點后面是.875，第一次開票是.88，第二次開票也是.88 客戶那邊說第二次需要開.87 但是我們不想作廢重開了溝通后客戶那邊轉(zhuǎn)賬金額是.87，這樣發(fā)票金額跟開票金額對不上，差一分錢影響報稅嗎
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:50

#實務#

可將這一分錢的差異計入 “營業(yè)外收支” 等科目進行調(diào)整，以確保賬目的平衡和準確。例如：收款小于發(fā)票金額：假設發(fā)票金額為 100.88 元，實際收款 100.87 元，分錄如下：借：銀行存款 100.87 營業(yè)外支出 —— 其他 0.01 貸：應收賬款 100.88 收款大于發(fā)票金額：假設發(fā)票金額為 100.87 元，實際收款 100.88 元，分錄如下：借：銀行存款 100.88 貸：應收賬款 100.87 營業(yè)外收入 —— 其他 0.01

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這樣填寫對嗎
郭老師 ??| 提問時間：01/10 16:49

#實務#

是的，對的，是這么做的。

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老師，您好！收到一張電子普票，購買方的名稱在公司名稱后附了個電話號碼，這樣的票可以嗎？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 16:49

#稅務#

那個不能使用的，重新開

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2018年庫存商品未結轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在要怎么做
郭老師 ??| 提問時間：01/10 16:49

#實務#

企業(yè)會計準則以前年度損益調(diào)整小企業(yè)會計準則利潤分配為分配。

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房開企業(yè)買的扣件，架管入開發(fā)成本嗎？還是其他科目呢？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:47

#實務#

同學你好這個可以的計入開發(fā)成本

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老師，個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（A表），這個在什么情況下要申報的？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 16:47

#實務#

你好，查賬征收的個體戶，合伙企業(yè)等

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老師營業(yè)賬簿的印花稅實收資本沒有實繳需要申報嗎？還有就是如果實繳了實每年都要報嗎？謝謝
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 16:44

#實務#

平時申報，這種按年的就不用申報了

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老師好！我司是高企，2024年10月份發(fā)的當年年終獎，有一生產(chǎn)兼研發(fā)人員，10月將該人員的年終獎記入了生產(chǎn)成本，（因當時研發(fā)工時未出來），當年有6個RD,是需要把獎金按工時分配給全年的6個RD,還是分配在12月份的RD上？ 2、研發(fā)人員是按崗位工資（不是工時工資），這種情況下，稅務和高企認定是否認可？如果不認可，該如何調(diào)整？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:40

#實務#

建議按工時分配給全年 6 個 RD。稅務和高企認定上，按工時分配更合理，若全計入生產(chǎn)成本不符合規(guī)定，有風險。調(diào)整方法為按工時比例計算各 RD 項目獎金金額，編制調(diào)整分錄從生產(chǎn)成本調(diào)出轉(zhuǎn)入研發(fā)支出科目，并做好文檔記錄。

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大病醫(yī)療保險應該記入什么科目
東老師 ??| 提問時間：01/10 16:38

#實務#

你好，這個是企業(yè)單獨給員工購買的嗎？

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在上海有中級經(jīng)濟師職稱，能免繼續(xù)教育嗎？
琦禎異寶 ??| 提問時間：01/10 16:38

#中級職稱#

您好，24年考的就能免24年哦，不能免其他年份的

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老師，您好！請問企業(yè)調(diào)整以前年度損益虧損，是否要做一筆分錄減少應交稅費–應交所得稅科目
家權老師 ??| 提問時間：01/10 16:37

#實務#

如果你要重新匯算，才涉及應交稅費–應交所得稅科目

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以前的裝修費沒有攤銷完，現(xiàn)在又開始新一輪裝修，以前的裝修費應該怎么處理呢
文文老師 ??| 提問時間：01/10 16:32

#實務#

繼續(xù)正常攤銷，或一次性攤銷完

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老師請教下收到購買白酒86瓶發(fā)票怎么入賬？
家權老師 ??| 提問時間：01/10 16:31

#實務#

先計入庫存商品，領用的時候再根據(jù)用途做費用

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老師：給單位維修車輛要交印花稅，給個人維修車輛是不需要繳納印花稅的，對嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/10 16:29

#稅務#

給個人維修車輛，需要繳納印花稅

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企業(yè)當年經(jīng)營虧損，年末可以用以前年度累積的盈余公積彌補本年虧損嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/10 16:26

#實務#

可以，年末可以用以前年度累積的盈余公積彌補本年虧損

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享受高企政策減免所得稅怎么計算
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:22

#實務#

一般企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率為 25%。高企減按 15% 的稅率征收企業(yè)所得稅。計算方法假設某高企應納稅所得額為 X 萬元。按照正常稅率應繳納的所得稅額 = X × 25% 享受高企政策后實際應繳納的所得稅額 = X × 15% 所得稅減免金額 = （X × 25%） - （X × 15%） = X × （25% - 15%） = X × 10% 例如，某高企當年應納稅所得額為 100 萬元。正常應繳所得稅：100×25% = 25 萬元高企優(yōu)惠后應繳所得稅：100×15% = 15 萬元所得稅減免金額：25 - 15 = 10 萬元

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老師好！我司是高企，2024年10月份發(fā)的當年年終獎，有一生產(chǎn)兼研發(fā)人員，10月將該人員的年終獎記入了生產(chǎn)成本，（因當時研發(fā)工時未出來），現(xiàn)想將該人員年終獎調(diào)到研發(fā)費用，但當時已經(jīng)記入到生產(chǎn)成本，該如何調(diào)出？是調(diào)2024年12月的成本還是2024年10月的？該研發(fā)占比一共6000元，不調(diào)出可以么？
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:20

#實務#

不可以不調(diào)出，高企研發(fā)人員年終獎應計入研發(fā)費用，否則影響高企認定、復審及稅收優(yōu)惠。建議調(diào)整 2024 年 12 月的成本，會計分錄為：借：研發(fā)支出 - 人員人工費用 - 直接從事研發(fā)活動人員工資薪金 6000，貸：生產(chǎn)成本 6000。

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免抵退怎么計算的呢？高新技術的喔
樸老師 ??| 提問時間：01/10 16:18

#實務#

同學你好那就這樣做

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煤炭銷售公司，裝煤使用機械時買的柴油入哪里呀？機械不是自己的也不是租賃的，借用
文文老師 ??| 提問時間：01/10 16:13

#實務#

可計入銷售費用-柴油費

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利潤分配明細賬戶的余額如何處理？
周老師 ??| 提問時間：11/18 20:18

#會計實務#

利潤分配明細賬戶是用來記錄公司利潤分配的具體細節(jié)的賬戶，包括各項利潤分配項目的金額。當利潤分配明細賬戶的余額發(fā)生變動時，可以按照以下方式進行處理： 1. 利潤分配給股東：如果公司決定將一部分利潤分配給股東，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記股東分紅賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉(zhuǎn)移至股東分紅賬戶。 2. 利潤留存：如果公司決定將一部分利潤留存，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記留存盈余賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉(zhuǎn)移至留存盈余賬戶。 3. 利潤轉(zhuǎn)增資本：如果公司決定將一部分利潤轉(zhuǎn)增資本，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記資本賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉(zhuǎn)移至資本賬戶。 4. 利潤用于償還債務：如果公司決定將一部分利潤用于償還債務，可以通過借記利潤分配明細賬戶，貸記債務賬戶來處理。這樣可以將利潤從利潤分配明細賬戶轉(zhuǎn)移至債務賬戶。總之，根據(jù)具體的利潤分配決策，可以通過借貸記賬的方式將利潤分配明細賬戶的余額進行處理。需要注意的是，處理利潤分配明細賬戶的余額時，要確保會計方程仍然平衡。

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中小微企業(yè)的認定標準對于企業(yè)的會計處理和報告有什么影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/18 20:08

#會計實務#

中小微企業(yè)的認定標準對企業(yè)的會計處理和報告有以下幾個方面的影響： 1. 會計政策的選擇：根據(jù)中小微企業(yè)的認定標準，企業(yè)可以選擇適用《中小企業(yè)會計準則》或者《企業(yè)會計準則》，不同的會計準則對于會計處理和報告的要求有所不同。中小企業(yè)會計準則相對簡化，更符合中小微企業(yè)的實際情況，減少了會計處理的復雜性。 2. 財務報表的格式：中小企業(yè)會計準則對財務報表的格式和內(nèi)容有一定的要求，企業(yè)需要按照規(guī)定的格式編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。這樣可以使企業(yè)的財務報表更加規(guī)范和可比較。 3. 會計核算的靈活性：中小企業(yè)會計準則對于會計核算的靈活性要求較高，企業(yè)可以根據(jù)自身的實際情況進行會計處理，例如可以采用簡化的存貨計量方法、固定資產(chǎn)的折舊方法等。這樣可以減少企業(yè)的會計工作量和成本。 4. 財務信息的披露要求：中小企業(yè)會計準則對財務信息的披露要求相對較少，減少了企業(yè)對外披露的工作量。而企業(yè)會計準則對財務信息的披露要求相對較多，企業(yè)需要按照規(guī)定披露更多的財務信息，以提供給利益相關者更全面的財務信息。總的來說，中小微企業(yè)的認定標準對企業(yè)的會計處理和報告有著簡化、靈活和規(guī)范的影響，使企業(yè)能夠更好地適應自身的實際情況，提高會計工作效率，同時也為利益相關者提供了更準確和可比較的財務信息。

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大數(shù)據(jù)的多樣性特征如何影響了會計報表的編制和分析？
歐陽老師 ??| 提問時間：11/18 19:07

#會計實務#

大數(shù)據(jù)的多樣性特征對會計報表的編制和分析產(chǎn)生了重要影響。以下是幾個方面的影響： 1. 數(shù)據(jù)來源的多樣性：大數(shù)據(jù)時代，會計報表的編制不再僅僅依賴于傳統(tǒng)的財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)，還可以利用來自各種來源的非結構化數(shù)據(jù)，如社交媒體數(shù)據(jù)、市場調(diào)研數(shù)據(jù)等。這些多樣的數(shù)據(jù)來源為會計報表提供了更全面和準確的信息，使得報表編制更具可靠性和實用性。 2. 數(shù)據(jù)量的增大：大數(shù)據(jù)時代，會計報表所涉及的數(shù)據(jù)量大大增加。這要求會計人員具備處理大數(shù)據(jù)的能力，包括數(shù)據(jù)清洗、整合和分析等。同時，數(shù)據(jù)量的增加也為會計分析提供了更多的維度和角度，使得會計人員能夠更全面地了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營情況。 3. 數(shù)據(jù)的實時性：大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)的更新速度大大加快，會計報表的編制和分析也需要更加迅速地響應。會計人員需要及時獲取和處理數(shù)據(jù)，以保證報表的及時性和準確性。同時，實時性的數(shù)據(jù)也使得會計分析更具針對性和靈活性，能夠更好地支持決策和預測。 4. 數(shù)據(jù)的多樣性和復雜性：大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)的多樣性和復雜性使得會計報表的編制和分析更具挑戰(zhàn)性。會計人員需要具備更高的數(shù)據(jù)分析能力和技術應用能力，以應對不同類型和形式的數(shù)據(jù)。同時，多樣性和復雜性的數(shù)據(jù)也為會計分析提供了更多的機會和挑戰(zhàn)，使得會計人員能夠更深入地挖掘數(shù)據(jù)背后的信息和價值。綜上所述，大數(shù)據(jù)的多樣性特征對會計報表的編制和分析產(chǎn)生了重要影響，要求會計人員具備處理大數(shù)據(jù)的能力，并能夠靈活運用多樣的數(shù)據(jù)來源和分析方法，以更好地支持企業(yè)的決策和管理。

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STDEV是什么意思？它在會計中的作用是什么？
秦老師 ??| 提問時間：11/18 19:03

#會計實務#

STDEV是統(tǒng)計學中的一個函數(shù)，代表標準偏差（Standard Deviation）的意思。在會計中，標準偏差是用來衡量一組數(shù)據(jù)的離散程度或者波動性的指標。標準偏差可以告訴我們數(shù)據(jù)集內(nèi)各個數(shù)據(jù)點與平均值之間的差異程度。具體來說，標準偏差越大，表示數(shù)據(jù)點之間的差異越大，反之亦然。在會計中，標準偏差可以用于以下幾個方面： 1. 風險評估：標準偏差可以幫助會計師評估投資組合或者資產(chǎn)的風險。較高的標準偏差意味著該投資或資產(chǎn)的風險較高，而較低的標準偏差則表示風險較低。 2. 預測和規(guī)劃：標準偏差可以幫助會計師預測未來的財務表現(xiàn)，并進行相應的規(guī)劃。通過分析歷史數(shù)據(jù)的標準偏差，可以了解到財務指標的波動情況，從而更好地制定預算或者計劃。 3. 績效評估：標準偏差可以作為評估績效的指標之一。在比較不同部門或者個體的績效時，可以通過比較其財務指標的標準偏差來判斷其業(yè)績的穩(wěn)定性和可靠性。總之，標準偏差是會計中一個重要的統(tǒng)計工具，可以幫助會計師分析和解釋數(shù)據(jù)的離散程度，從而更好地理解和應用財務信息。

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綜合個稅稅率表中，哪個收入?yún)^(qū)間的稅率最高？
王一老師 ??| 提問時間：11/18 18:54

#會計實務#

在綜合個稅稅率表中，最高稅率適用于超過960,000元的收入?yún)^(qū)間。

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外部審計包括哪些內(nèi)容？
王一老師 ??| 提問時間：11/18 16:25

#會計實務#

外部審計是指由獨立的會計師事務所或?qū)I(yè)審計師對一個組織的財務報表進行審查，以確定其真實性和準確性的過程。外部審計的內(nèi)容通常包括以下幾個方面： 1. 財務報表審計：外部審計師會對財務報表進行全面的審查，包括資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用和現(xiàn)金流量等項目的準確性和完整性。 2. 內(nèi)部控制審計：外部審計師會評估組織的內(nèi)部控制制度，包括財務報告的編制過程、會計記錄的準確性和合規(guī)性等，以確定其有效性和可靠性。 3. 合規(guī)性審計：外部審計師會評估組織是否符合適用的法律、法規(guī)和會計準則，以確保財務報表的合規(guī)性。 4. 風險評估和管理審計：外部審計師會評估組織的風險管理體系，包括對潛在風險的識別、評估和管理，以確保組織能夠有效應對可能的風險。 5. 遵守道德和職業(yè)準則審計：外部審計師會評估自身是否遵守適用的道德和職業(yè)準則，以確保審計工作的獨立性、誠信和專業(yè)性。外部審計的目標是提供對財務報表真實性和準確性的保證，增強投資者和利益相關者對財務信息的信任和可靠性。

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商業(yè)承兌匯票背書樣本應包含哪些必要的要素？
王一老師 ??| 提問時間：11/18 16:18

#會計實務#

商業(yè)承兌匯票背書樣本應包含以下必要要素： 1. 背書人的姓名或名稱：背書人是將匯票權利轉(zhuǎn)讓給他人的人或組織。 2. 背書人的簽名：背書人必須在匯票上簽字，以表示他同意將匯票權利轉(zhuǎn)讓給他人。 3. 轉(zhuǎn)讓人的姓名或名稱：轉(zhuǎn)讓人是將匯票背書給背書人的人或組織。 4. 轉(zhuǎn)讓人的簽名：轉(zhuǎn)讓人必須在匯票上簽字，以表示他同意將匯票背書給背書人。 5. 背書日期：背書日期是指背書人簽署背書的日期。 6. 背書人的地址：背書人的地址是指背書人的聯(lián)系地址。 7. 背書的目的：背書的目的是指背書人為何要將匯票背書給他人。這些要素可以根據(jù)具體情況進行調(diào)整和補充，但以上要素是商業(yè)承兌匯票背書樣本中必不可少的要素。

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內(nèi)控制度匯編的目的是什么？
李老師 ??| 提問時間：11/18 16:03

#會計實務#

內(nèi)控制度匯編的目的是為了規(guī)范和統(tǒng)一組織內(nèi)部控制的實施，確保企業(yè)的資產(chǎn)安全、業(yè)務流程的有效性和合規(guī)性。通過編制內(nèi)控制度匯編，企業(yè)可以建立一套完整的內(nèi)部控制制度體系，明確各項內(nèi)控制度的內(nèi)容、要求和執(zhí)行流程，使內(nèi)部控制工作更加系統(tǒng)化、標準化和可操作性強。內(nèi)控制度匯編還可以幫助企業(yè)識別和評估內(nèi)部控制風險，并提供相應的控制措施和操作指引，以確保企業(yè)的財務信息真實可靠、防止欺詐行為的發(fā)生，提高企業(yè)的管理效能和經(jīng)營績效。

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在貸款利息0.00277667的情況下，如果貸款期限為5年，計算總共需要支付的利息是多少？
李老師 ??| 提問時間：11/18 14:57

#會計實務#

要計算總共需要支付的利息，可以使用以下公式：總利息 = 貸款本金 × 貸款利率 × 貸款期限其中，貸款本金是指貸款的金額，貸款利率是指每年需要支付的利息占貸款本金的比例，貸款期限是指貸款的時間長度。假設貸款本金為X元，貸款利率為0.00277667，貸款期限為5年，則總利息可以計算為：總利息 = X × 0.00277667 × 5 請注意，這里的貸款利率是按年計算的，所以需要乘以貸款期限的年數(shù)。通過代入具體數(shù)值，可以得出總共需要支付的利息。

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