廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 09:43
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- 老師，這個(gè)題為什么實(shí)際出售的時(shí)候只考慮比例，不考慮出售價(jià)格呢
- 老師農(nóng)產(chǎn)品合作社 需要報(bào)什么稅種 資源稅根據(jù)什么繳納 一年交幾次 計(jì)稅依據(jù)是什么 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 09:41#CPA#
- 小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中，年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)，看的利潤(rùn)表中本年累計(jì)的利潤(rùn)總額嗎 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 09:33#CPA#
- 租用員工個(gè)人車(chē)輛，每月450元，一次性支付兩年的費(fèi)用，這種情況公司需要發(fā)票嗎，還是可以用收據(jù)代替？ 小愛(ài)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 09:16#CPA#
- 老師把稅務(wù)師的稅法1，2和涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)學(xué)了可以裸考CPA的稅法嗎？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 08:31#CPA#
- 勿接！勿接！請(qǐng)賈蘋(píng)果老師回答其他人勿接否則差評(píng)！關(guān)于市凈率計(jì)算 apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 08:12#CPA#
- 無(wú)合同標(biāo)的，只規(guī)定了合同結(jié)算條款、質(zhì)量要求、違約條款等信息，有雙方蓋章的合同，是否具有法律效力呢 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 08:11#CPA#
- 老師，這個(gè)題是應(yīng)試指南的第三個(gè)小問(wèn)敏感系數(shù)的計(jì)算，不太懂看答案，也沒(méi)有看太懂 apple老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 08:06#CPA#
- 第五題在計(jì)算24年12月份的折舊應(yīng)該如何計(jì)算 小栗子老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 08:02#CPA#
- 計(jì)算存貨成本的時(shí)候，為什么用的是賬面余額而不用賬面價(jià)值？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 07:19#CPA#
- 采購(gòu)人員的薪酬計(jì)入什么科目？ 東老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 06:53#CPA#
- 老師，您好。能舉一個(gè)現(xiàn)金流量套期存在無(wú)效套期的例子嗎？
謝謝。 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 00:58#CPA#
- 老師，您好。針對(duì)確定資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)金流量套期的例子能舉一個(gè)嗎？和對(duì)極可能發(fā)生的交易進(jìn)行套期有什么區(qū)別呢？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 00:30#CPA#
- 老師，您好。公允價(jià)值套期中如果是對(duì)未確認(rèn)的確定承諾（銷(xiāo)售商品）進(jìn)行套期，能舉個(gè)例子，并附會(huì)計(jì)分錄嗎？
謝謝。 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 00:08#CPA#
- 老師，您好。衍生的金融資產(chǎn)或負(fù)債的外匯風(fēng)險(xiǎn)成分能指定為套期工具嗎？可以舉例嗎？
謝謝。 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/28 00:06#CPA#
- 預(yù)付賬款兩個(gè)2500和960哪里來(lái)的老師 cindy趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 23:56#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107012，
問(wèn)題：
1.從哪些方面審核該表第33行5.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合理性？2.比如一個(gè)研發(fā)人員本來(lái)只是回老家探親，而因?yàn)槔霞覄偤糜信c該研發(fā)活動(dòng)相關(guān)的公司,就將該筆差旅費(fèi)列入了研發(fā)費(fèi)用的差旅費(fèi)支出。怎么才能發(fā)現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題？3.哪些差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)，會(huì)很容易地被“錯(cuò)誤”歸集到研發(fā)費(fèi)用里面？ 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 23:51#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107012，
問(wèn)題：
1.從哪些方面審核，可以發(fā)現(xiàn)該表第46行（減：特殊收入部分），應(yīng)該填報(bào)而未填報(bào)？
2.從哪些方面審核，可以發(fā)現(xiàn)該表第48、49行：當(dāng)年銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)的材料部分，應(yīng)該填報(bào)而未填報(bào)？
3.第48行：當(dāng)年銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分），請(qǐng)舉例子說(shuō)明這里的“包括組成部分”，是什么意思。 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 23:30#CPA#
- 你好，老師，問(wèn)一下，這里支付租賃付款額為什么不是
借：租賃負(fù)債—租賃付款額
貸：銀行存款
而是 借：使用權(quán)資產(chǎn)
貸：銀行存款
汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 23:24#CPA#
- 問(wèn)題：1.外聘研發(fā)人員勞務(wù)費(fèi)，處理方法：一.代扣代繳個(gè)人所得稅，為該外聘研發(fā)人員申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬所得，不取得代kai的勞務(wù)費(fèi)票據(jù)。二、該外聘研發(fā)人員去前臺(tái)代kai勞務(wù)費(fèi)票據(jù)；同時(shí)企業(yè)取得該票據(jù)后，代扣代繳個(gè)人所得稅，為該外聘研發(fā)人員申報(bào)勞務(wù)報(bào)酬所得。上面兩種方法哪一種正確？2.將外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)，申報(bào)個(gè)稅工資薪金所得，是不正確的，對(duì)嗎？3.自然人去前臺(tái)代kai建筑服務(wù)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，備注欄會(huì)備注：由支付方代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅。那自然人去前臺(tái)代kai研發(fā)活動(dòng)勞務(wù)費(fèi)，備注欄是否也會(huì)備注：由支付方代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅？ 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 23:13#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)剛注冊(cè)的公司可以直接通過(guò)開(kāi)13個(gè)點(diǎn)發(fā)票強(qiáng)制升為一般納稅人嗎 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 22:42#CPA#
- 財(cái)務(wù)部不是會(huì)計(jì)主體，為什么事業(yè)部是會(huì)計(jì)主體？？ 聽(tīng)風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 21:50#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107012，
問(wèn)題：
1.列支研發(fā)費(fèi)用的工資和五險(xiǎn)一金，其口徑和A105050職工薪酬明細(xì)表的工資不同，因?yàn)锳105050的工資是權(quán)責(zé)發(fā)生制，而不是收付實(shí)現(xiàn)制，比如，2023年12月計(jì)提的工資10000，在2024年1月才發(fā)放，這個(gè)10000元，計(jì)入2023年職工薪酬明細(xì)表的工資，但是個(gè)稅要在2024年2月申報(bào)所屬期2024年1月時(shí)才體現(xiàn)，對(duì)嗎？2.社保是當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月的，處理社保業(yè)務(wù)時(shí)，是否需要計(jì)提？3.如果上面?zhèn)€稅和企業(yè)所得稅工資口徑理解正確，其對(duì)應(yīng)關(guān)系就會(huì)錯(cuò)位一個(gè)月，對(duì)嗎？4.但是社保是當(dāng)月申報(bào)繳納當(dāng)月的，就意味著社保所屬期和企業(yè)所得稅職工薪酬明細(xì)表的社保相關(guān)行次的所屬期是一一對(duì)應(yīng)的，對(duì)嗎？即2023年企業(yè)所得稅年度申報(bào)職工薪酬明細(xì)表的社保相關(guān)行的數(shù)據(jù)就等于所屬期2023年1至12月申報(bào)繳納企業(yè)負(fù)擔(dān)部分的社保，對(duì)嗎？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 21:47#CPA#
- 各位老師好，這個(gè)1200是什么呢 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 21:38#CPA#
- 合并報(bào)表抵消分錄 盈余公積計(jì)提是用子公司調(diào)整后的利潤(rùn)算的嗎？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 21:34#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107012，
問(wèn)題：
1.第5行2.直接從事研發(fā)活動(dòng)人員五險(xiǎn)一金，這里的五險(xiǎn)一金所屬期和個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)的所屬期是相同的，對(duì)嗎？比如2023年12月，實(shí)際應(yīng)發(fā)工資8000元，當(dāng)月申報(bào)繳納五險(xiǎn)一金2000元，雖然是在2024年1月申報(bào)2023年12月個(gè)稅，但是這里的工資8000和五險(xiǎn)一金2000，都是列入2023年研發(fā)費(fèi)用成本，對(duì)嗎？2.是否可以這樣理解：2023年可以列支研發(fā)費(fèi)用的工資和五險(xiǎn)一金，分別等于2023年1至12月，應(yīng)發(fā)研發(fā)人員工資（也就是所屬期2023年1到12月的個(gè)稅扣繳申報(bào)表的第一行“收入”）和2023年1至12月實(shí)際申報(bào)繳納的五險(xiǎn)一金，對(duì)嗎？ 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 21:29#CPA#
- 企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表A107012，
問(wèn)題：
1.第12行5.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)，這句話(huà)包含兩個(gè)并列的意義：一是購(gòu)置樣品、樣機(jī)，這些樣品、樣機(jī)，不構(gòu)成固定資產(chǎn)，只是用于研發(fā)；二是購(gòu)置一般測(cè)試手段。對(duì)嗎？
2.一般測(cè)試手段，是什么意思？請(qǐng)舉幾個(gè)具體例子。
3.第6行3.外聘研發(fā)人員勞務(wù)費(fèi)用。這里的勞務(wù)費(fèi)用是以該研發(fā)人員在前臺(tái)代kai的勞務(wù)費(fèi)票據(jù)來(lái)入賬的？還是以發(fā)工資的形式來(lái)列支成本？
4.外聘研發(fā)人員，是否需要簽合同？
5.外聘研發(fā)人員，很可能在多個(gè)公司上班，從哪些方面審核該人員是否在該公司上班？從哪些方面審核該外聘人員在該公司工作時(shí)間是否真實(shí)、合理？
6.若上述勞務(wù)費(fèi)用是以發(fā)工資的形式列支成本，那這個(gè)工資包括哪些內(nèi)容？不包括哪些內(nèi)容？外聘人員和企業(yè)自己研發(fā)人員工資，其內(nèi)容有哪些相同點(diǎn)和不同點(diǎn)？在是否可列支研發(fā)成本方面有哪些不同？ 汪老師 ??|#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)那個(gè)450怎么變成338的r是10% 聽(tīng)風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 20:48#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)那個(gè)450怎么折現(xiàn)成338的?。縭是10% 聽(tīng)風(fēng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 20:35#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)那個(gè)100000和那個(gè)2790是怎么來(lái)的啊？ 小敏敏老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/27 19:34#CPA#
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