郭老師 ??| 提問時間：12/05 10:36
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- 28、甲公司2×18年初甲公司原材料余額為100萬元，存貨跌價準(zhǔn)備余額為20萬元，本期購入原材料300萬元，本期生產(chǎn)領(lǐng)用原材料150萬元，期末發(fā)現(xiàn)原材料的可變現(xiàn)凈值只有240萬元，甲公司適用的所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，甲公司本期因此存貨應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額為（ ）。
為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
- 可以詳細(xì)列舉這道題的計算公式嗎？我不知道怎么在這么多數(shù)里面分析。哪些是成本哪些是售價和可變現(xiàn)凈值。。。。。。單選題）甲公司為工業(yè)企業(yè)，購買的 X 材料專門用于生產(chǎn) A 產(chǎn)品。2017 年 12 月末 X 材料為 200萬元，共 10 噸，每噸 20 萬元，市場價格為 130 萬元，此前未發(fā)生減值。庫存 X 材料如全部耗用可以生產(chǎn)出 10 件 A 產(chǎn)品。每件 A 產(chǎn)品的加工成本為 5 萬元，每件 A 產(chǎn)品的銷售費用及相關(guān)稅費為 1 萬元，X 材料的銷售費用及相關(guān)稅費為每噸 0.5 萬元。如果 A 產(chǎn)品的合同訂購量為 6 件，合同價格為每件 31 萬元，由于本年未 X 材料市場價格下降，導(dǎo)致用 X 材料生產(chǎn)的 A 產(chǎn)品市場售價也發(fā)生下降，市場上售價每件 21 萬元。請計算確定 X 材料 2017 年 12月末應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備為( )。
A.20 萬元
B.50 萬元
C.0 萬元
D.16 萬元 暖暖老師 ??| 提問時間：12/05 10:34#CPA#
- 老師 當(dāng)月購買了木材并賣出去，銷項稅額為100，進項稅額為90，月末應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)10的未交稅費，但是當(dāng)月勾選抵扣的時候多勾選了一張進項，抵扣了5，下個月做賬的時候該怎么做賬呢
月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄為
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 100
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 90
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交稅額 10
為了少交點稅，多勾選了一張進項發(fā)票，導(dǎo)致實際只交了5
做賬為：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 5
銀行存款5
這樣就導(dǎo)致還有5掛在未交稅費上面，應(yīng)該怎么做賬呢 樸老師 ??| 提問時間：12/05 10:31#CPA#
- 我們是深圳的公司，做佛山的項目，讓深圳的公司幫忙做的建筑服務(wù)，這種供應(yīng)商開給我們的工程發(fā)票算是異地的嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/05 10:10#CPA#
- 請問這個題到底是分批法好還是分步法好，理由是什么? 樸老師 ??| 提問時間：12/05 09:40#CPA#
- 今年剛過的注會證書，有證書編號，證書還未下來，請問可以參與投標(biāo)加分嗎？ 歐陽老師 ??| 提問時間：12/05 09:18#CPA#
- 一個完整的項目需要經(jīng)過哪幾個環(huán)節(jié)？每個環(huán)節(jié)的資金流量有何特征？ 于老師 ??| 提問時間：12/05 08:14#CPA#
- 老師，看一下第六題該怎么寫分錄？還有BC選項不太理解。 平 老師 ??| 提問時間：12/05 07:46#CPA#
- 請老師看一下第八題，我覺得應(yīng)該選b和c，因為我覺得交易性金融資產(chǎn)的入賬價值是298萬。 廖君老師 ??| 提問時間：12/05 07:31#CPA#
- 老師，您好。請問《500-會計》2024年）中的353題答案解析及會計分錄是什么？ 范老師 ??| 提問時間：12/04 23:38#CPA#
- 老師，我們是陶瓷生產(chǎn)制造業(yè)，已經(jīng)生產(chǎn)加工檢驗完的產(chǎn)成品，但是未進行包裝的，月底是要從“生產(chǎn)成本”科目轉(zhuǎn)到“原材料-產(chǎn)成品”，等包裝完畢可以銷售時再轉(zhuǎn)到“庫存商品”里是么？ 小鎖老師 ??| 提問時間：12/04 21:52#CPA#
- 多選題）下列交易事項中，會影響企業(yè)當(dāng)期營業(yè)利潤的有( )。
A.出租無形資產(chǎn)取得租金收入
B.出售無形資產(chǎn)取得出售收益
C.使用壽命有限的管理用無形資產(chǎn)的攤銷
D.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)計提的減值 立峰老師 ??| 提問時間：12/04 21:20#CPA#
- 請問這
道題的答案跟解題思路是什么呢？甲公司為工業(yè)企業(yè)，購買的 X 材料專門用于生產(chǎn) A 產(chǎn)品。2017 年 12 月末 X 材料為 200萬元，共 10 噸，每噸 20 萬元，市場價格為 130 萬元，此前未發(fā)生減值。庫存 X 材料如全部耗用可以生產(chǎn)出 10 件 A 產(chǎn)品。每件 A 產(chǎn)品的加工成本為 5 萬元，每件 A 產(chǎn)品的銷售費用及相關(guān)稅費為 1 萬元，X 材料的銷售費用及相關(guān)稅費為每噸 0.5 萬元。如果 A 產(chǎn)品的合同訂購量為 6 件，合同價格為每件 31 萬元，由于本年未 X 材料市場價格下降，導(dǎo)致用 X 材料生產(chǎn)的 A 產(chǎn)品市場售價也發(fā)生下降，市場上售價每件 21 萬元。請計算確定 X 材料 2017 年 12月末應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備為( )。
A.20 萬元
B.50 萬元
C.0 萬元
D.16 萬元 小敏敏老師 ??| 提問時間：12/04 21:18#CPA#
- 老師，能不能寫下“當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額?！边@一問的答案，這答案好像是錯的 平 老師 ??| 提問時間：12/04 21:15#CPA#
- 賬齡分析法怎么做，賬齡三年以上的要全額計提減值嗎，還是說不同公司不同規(guī)則？ 羊小羊老師 ??| 提問時間：12/04 20:20#CPA#
- 老師 稅法中白酒只在生產(chǎn)進口加工環(huán)節(jié)繳納消費稅，沒有第二環(huán)節(jié)加征 為啥是復(fù)合計稅呀？ 羊小羊老師 ??| 提問時間：12/04 19:44#CPA#
- 請問下這個A選項不是應(yīng)該是稅后利率嗎按選項A說法不是稅前嘛這個A也是對的嗎 汪老師 ??| 提問時間：12/04 18:12#CPA#
- 你好，請問代職工支付個人所得稅，應(yīng)該用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”還是用“其他應(yīng)收款——代扣代繳個人所得稅”，他們有什么區(qū)別？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/04 17:48#CPA#
- 宋生老師，你好。公司計劃2025年分紅，2024年有6萬是付給供應(yīng)商費用，可是對方一直沒有開發(fā)票。所以一直掛賬（其他應(yīng)收款），但是發(fā)現(xiàn)分紅的時候利潤總額好像是含著這6萬的，但是賬上是沒有這個6萬的，請問怎么處理？比如可供分配利潤30萬，但是有6萬是欠發(fā)票的。賬上只有24萬，但是分配是30萬，那6萬怎么給股東分紅？當(dāng)時付給供應(yīng)商的時候，是借：其他應(yīng)收款，貸銀行存款。 宋生老師 ??| 提問時間：12/04 17:22#CPA#
- 老師，這是講的同一控制下，老師說的是永遠(yuǎn)看被合并方所有者權(quán)益方在最終控制方的財務(wù)報表中的賬面價值的份額，做為長投的初始入賬金額。我是想問一下，如果就取得了10%的股權(quán)是看公充價還是賬面呢 張老師 ??| 提問時間：12/04 17:06#CPA#
- 一個老板有兩個公司A與B,A公司中標(biāo)了產(chǎn)品24萬5，B公司中標(biāo)了50萬4千，想問為什么老板想把50萬4千元的產(chǎn)品從A公司過一趟，讓供應(yīng)商進貨票開給A，然后A再開高銷售發(fā)票給B公司，這樣B再以50萬4千開出去，雖然B公司會收到A公司開高的進貨票，企業(yè)所得稅會少，但是AB公司都是老板一個人的，這樣操作能節(jié)省到稅費嗎，怎么理清這里面交稅的情況，是否有做到節(jié)稅，節(jié)稅了多少 樸老師 ??| 提問時間：12/04 16:49#CPA#
- 如何理解向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項不得稅前扣除？是指的有限公司的合伙人是自然人，分紅給自然人的這種情況嗎？ 宋生老師 ??| 提問時間：12/04 16:41#CPA#
- 政府為企業(yè)提供研究資金，合同規(guī)定研究完成后企業(yè)負(fù)責(zé)運營，享受收益和承擔(dān)成本，但研究結(jié)果所有權(quán)歸政府，政府也不向企業(yè)收任何后續(xù)費用，屬于政府補助嗎？研究資金應(yīng)該判斷為于日?；顒佑嘘P(guān)還是非日常活動？ 周老師 ??| 提問時間：12/04 16:38#CPA#
- 簡答題4：變動制造費用標(biāo)準(zhǔn)分配率=7200/2400=3（元/小時）這個用的是2400小時，怎么不用直接人工標(biāo)準(zhǔn)工時2000小時，而變動制造費用成本差異=6480-500×4×3=480（元）（超支）這個用的是直接人工單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工時4小時/件 樸老師 ??| 提問時間：12/04 16:35#CPA#
- 政府補貼資金500用做b公司銷售商品的對價組成部分，b公司出售商品以供貨價格減去補貼資金銷售給客戶，則購買商品的a公司，是否應(yīng)該確認(rèn)政府補助？ 李老師 ??| 提問時間：12/04 16:30#CPA#
- 老師，聘請退休人員是簽勞動合同，還是勞務(wù)合同？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：12/04 16:30#CPA#
- 視同銷售是按照成本價繳納增值稅還是按照銷售價繳納增值稅？怎么做賬務(wù)處理？ 李老師 ??| 提問時間：12/04 16:22#CPA#
- 老師，聘請退休的人員為員工，個稅按什么報啊？ 文文老師 ??| 提問時間：12/04 16:18#CPA#
- 收到?jīng)]有劃分用途的政府補助，應(yīng)該如何處理？是根據(jù)實際使用劃分資產(chǎn)、收益相關(guān)？還是作為無法劃分計入收益相關(guān)政府補助 金老師 ??| 提問時間：12/04 16:14#CPA#
- 我們公司有兩位股東沒有實繳注冊資本（不想實繳，也就是不按章程規(guī)定實繳），其余股東已實繳?，F(xiàn)在未實繳股東現(xiàn)在要退出公司，又不想走股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么辦？根據(jù)公司法規(guī)定走股東失權(quán)制度相應(yīng)減少注冊資本并注銷該股權(quán)的話（不滿足公司回購股權(quán)條件），其他股東股權(quán)就會增高（是不是也屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的一種？只是通過減資導(dǎo)致注冊資本減低，但股權(quán)比例會通過減資方式轉(zhuǎn)讓給其他股東） 小趙老師 ??| 提問時間：12/04 16:12#CPA#
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