郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 10:36
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- 28、甲公司2×18年初甲公司原材料余額為100萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額為20萬(wàn)元，本期購(gòu)入原材料300萬(wàn)元，本期生產(chǎn)領(lǐng)用原材料150萬(wàn)元，期末發(fā)現(xiàn)原材料的可變現(xiàn)凈值只有240萬(wàn)元，甲公司適用的所得稅稅率為25%，假定不考慮其他因素，甲公司本期因此存貨應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額為（ ）。
為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？
- 可以詳細(xì)列舉這道題的計(jì)算公式嗎？我不知道怎么在這么多數(shù)里面分析。哪些是成本哪些是售價(jià)和可變現(xiàn)凈值。。。。。。單選題）甲公司為工業(yè)企業(yè)，購(gòu)買(mǎi)的 X 材料專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn) A 產(chǎn)品。2017 年 12 月末 X 材料為 200萬(wàn)元，共 10 噸，每噸 20 萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格為 130 萬(wàn)元，此前未發(fā)生減值。庫(kù)存 X 材料如全部耗用可以生產(chǎn)出 10 件 A 產(chǎn)品。每件 A 產(chǎn)品的加工成本為 5 萬(wàn)元，每件 A 產(chǎn)品的銷(xiāo)售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)為 1 萬(wàn)元，X 材料的銷(xiāo)售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)為每噸 0.5 萬(wàn)元。如果 A 產(chǎn)品的合同訂購(gòu)量為 6 件，合同價(jià)格為每件 31 萬(wàn)元，由于本年未 X 材料市場(chǎng)價(jià)格下降，導(dǎo)致用 X 材料生產(chǎn)的 A 產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)也發(fā)生下降，市場(chǎng)上售價(jià)每件 21 萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算確定 X 材料 2017 年 12月末應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為( )。
A.20 萬(wàn)元
B.50 萬(wàn)元
C.0 萬(wàn)元
D.16 萬(wàn)元 暖暖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 10:34#CPA#
- 老師 當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)了木材并賣(mài)出去，銷(xiāo)項(xiàng)稅額為100，進(jìn)項(xiàng)稅額為90，月末應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)10的未交稅費(fèi)，但是當(dāng)月勾選抵扣的時(shí)候多勾選了一張進(jìn)項(xiàng)，抵扣了5，下個(gè)月做賬的時(shí)候該怎么做賬呢
月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄為
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 90
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交稅額 10
為了少交點(diǎn)稅，多勾選了一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，導(dǎo)致實(shí)際只交了5
做賬為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 5
銀行存款5
這樣就導(dǎo)致還有5掛在未交稅費(fèi)上面，應(yīng)該怎么做賬呢 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 10:31#CPA#
- 我們是深圳的公司，做佛山的項(xiàng)目，讓深圳的公司幫忙做的建筑服務(wù)，這種供應(yīng)商開(kāi)給我們的工程發(fā)票算是異地的嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 10:10#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題到底是分批法好還是分步法好，理由是什么? 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 09:40#CPA#
- 今年剛過(guò)的注會(huì)證書(shū)，有證書(shū)編號(hào)，證書(shū)還未下來(lái)，請(qǐng)問(wèn)可以參與投標(biāo)加分嗎？ 歐陽(yáng)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 09:18#CPA#
- 一個(gè)完整的項(xiàng)目需要經(jīng)過(guò)哪幾個(gè)環(huán)節(jié)？每個(gè)環(huán)節(jié)的資金流量有何特征？ 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 08:14#CPA#
- 老師，看一下第六題該怎么寫(xiě)分錄？還有BC選項(xiàng)不太理解。 平 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 07:46#CPA#
- 請(qǐng)老師看一下第八題，我覺(jué)得應(yīng)該選b和c，因?yàn)槲矣X(jué)得交易性金融資產(chǎn)的入賬價(jià)值是298萬(wàn)。 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/05 07:31#CPA#
- 老師，您好。請(qǐng)問(wèn)《500-會(huì)計(jì)》2024年）中的353題答案解析及會(huì)計(jì)分錄是什么？ 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 23:38#CPA#
- 老師，我們是陶瓷生產(chǎn)制造業(yè)，已經(jīng)生產(chǎn)加工檢驗(yàn)完的產(chǎn)成品，但是未進(jìn)行包裝的，月底是要從“生產(chǎn)成本”科目轉(zhuǎn)到“原材料-產(chǎn)成品”，等包裝完畢可以銷(xiāo)售時(shí)再轉(zhuǎn)到“庫(kù)存商品”里是么？ 小鎖老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 21:52#CPA#
- 多選題）下列交易事項(xiàng)中，會(huì)影響企業(yè)當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有( )。
A.出租無(wú)形資產(chǎn)取得租金收入
B.出售無(wú)形資產(chǎn)取得出售收益
C.使用壽命有限的管理用無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)
D.使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的減值 立峰老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 21:20#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)這
道題的答案跟解題思路是什么呢？甲公司為工業(yè)企業(yè)，購(gòu)買(mǎi)的 X 材料專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn) A 產(chǎn)品。2017 年 12 月末 X 材料為 200萬(wàn)元，共 10 噸，每噸 20 萬(wàn)元，市場(chǎng)價(jià)格為 130 萬(wàn)元，此前未發(fā)生減值。庫(kù)存 X 材料如全部耗用可以生產(chǎn)出 10 件 A 產(chǎn)品。每件 A 產(chǎn)品的加工成本為 5 萬(wàn)元，每件 A 產(chǎn)品的銷(xiāo)售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)為 1 萬(wàn)元，X 材料的銷(xiāo)售費(fèi)用及相關(guān)稅費(fèi)為每噸 0.5 萬(wàn)元。如果 A 產(chǎn)品的合同訂購(gòu)量為 6 件，合同價(jià)格為每件 31 萬(wàn)元，由于本年未 X 材料市場(chǎng)價(jià)格下降，導(dǎo)致用 X 材料生產(chǎn)的 A 產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)也發(fā)生下降，市場(chǎng)上售價(jià)每件 21 萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算確定 X 材料 2017 年 12月末應(yīng)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為( )。
A.20 萬(wàn)元
B.50 萬(wàn)元
C.0 萬(wàn)元
D.16 萬(wàn)元 小敏敏老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 21:18#CPA#
- 老師，能不能寫(xiě)下“當(dāng)年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。”這一問(wèn)的答案，這答案好像是錯(cuò)的 平 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 21:15#CPA#
- 賬齡分析法怎么做，賬齡三年以上的要全額計(jì)提減值嗎，還是說(shuō)不同公司不同規(guī)則？ 羊小羊老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 20:20#CPA#
- 老師 稅法中白酒只在生產(chǎn)進(jìn)口加工環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅，沒(méi)有第二環(huán)節(jié)加征 為啥是復(fù)合計(jì)稅呀？ 羊小羊老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 19:44#CPA#
- 請(qǐng)問(wèn)下這個(gè)A選項(xiàng)不是應(yīng)該是稅后利率嗎按選項(xiàng)A說(shuō)法不是稅前嘛這個(gè)A也是對(duì)的嗎 汪老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 18:12#CPA#
- 你好，請(qǐng)問(wèn)代職工支付個(gè)人所得稅，應(yīng)該用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”還是用“其他應(yīng)收款——代扣代繳個(gè)人所得稅”，他們有什么區(qū)別？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 17:48#CPA#
- 宋生老師，你好。公司計(jì)劃2025年分紅，2024年有6萬(wàn)是付給供應(yīng)商費(fèi)用，可是對(duì)方一直沒(méi)有開(kāi)發(fā)票。所以一直掛賬（其他應(yīng)收款），但是發(fā)現(xiàn)分紅的時(shí)候利潤(rùn)總額好像是含著這6萬(wàn)的，但是賬上是沒(méi)有這個(gè)6萬(wàn)的，請(qǐng)問(wèn)怎么處理？比如可供分配利潤(rùn)30萬(wàn)，但是有6萬(wàn)是欠發(fā)票的。賬上只有24萬(wàn)，但是分配是30萬(wàn)，那6萬(wàn)怎么給股東分紅？當(dāng)時(shí)付給供應(yīng)商的時(shí)候，是借：其他應(yīng)收款，貸銀行存款。 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 17:22#CPA#
- 老師，這是講的同一控制下，老師說(shuō)的是永遠(yuǎn)看被合并方所有者權(quán)益方在最終控制方的財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，做為長(zhǎng)投的初始入賬金額。我是想問(wèn)一下，如果就取得了10%的股權(quán)是看公充價(jià)還是賬面呢 張老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 17:06#CPA#
- 一個(gè)老板有兩個(gè)公司A與B,A公司中標(biāo)了產(chǎn)品24萬(wàn)5，B公司中標(biāo)了50萬(wàn)4千，想問(wèn)為什么老板想把50萬(wàn)4千元的產(chǎn)品從A公司過(guò)一趟，讓供應(yīng)商進(jìn)貨票開(kāi)給A，然后A再開(kāi)高銷(xiāo)售發(fā)票給B公司，這樣B再以50萬(wàn)4千開(kāi)出去，雖然B公司會(huì)收到A公司開(kāi)高的進(jìn)貨票，企業(yè)所得稅會(huì)少，但是AB公司都是老板一個(gè)人的，這樣操作能節(jié)省到稅費(fèi)嗎，怎么理清這里面交稅的情況，是否有做到節(jié)稅，節(jié)稅了多少 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:49#CPA#
- 如何理解向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)不得稅前扣除？是指的有限公司的合伙人是自然人，分紅給自然人的這種情況嗎？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:41#CPA#
- 政府為企業(yè)提供研究資金，合同規(guī)定研究完成后企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)，享受收益和承擔(dān)成本，但研究結(jié)果所有權(quán)歸政府，政府也不向企業(yè)收任何后續(xù)費(fèi)用，屬于政府補(bǔ)助嗎？研究資金應(yīng)該判斷為于日?；顒?dòng)有關(guān)還是非日常活動(dòng)？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:38#CPA#
- 簡(jiǎn)答題4：變動(dòng)制造費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分配率=7200/2400=3（元/小時(shí)）這個(gè)用的是2400小時(shí)，怎么不用直接人工標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)2000小時(shí)，而變動(dòng)制造費(fèi)用成本差異=6480-500×4×3=480（元）（超支）這個(gè)用的是直接人工單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)4小時(shí)/件 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:35#CPA#
- 政府補(bǔ)貼資金500用做b公司銷(xiāo)售商品的對(duì)價(jià)組成部分，b公司出售商品以供貨價(jià)格減去補(bǔ)貼資金銷(xiāo)售給客戶，則購(gòu)買(mǎi)商品的a公司，是否應(yīng)該確認(rèn)政府補(bǔ)助？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:30#CPA#
- 老師，聘請(qǐng)退休人員是簽勞動(dòng)合同，還是勞務(wù)合同？ 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:30#CPA#
- 視同銷(xiāo)售是按照成本價(jià)繳納增值稅還是按照銷(xiāo)售價(jià)繳納增值稅？怎么做賬務(wù)處理？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:22#CPA#
- 老師，聘請(qǐng)退休的人員為員工，個(gè)稅按什么報(bào)啊？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:18#CPA#
- 收到?jīng)]有劃分用途的政府補(bǔ)助，應(yīng)該如何處理？是根據(jù)實(shí)際使用劃分資產(chǎn)、收益相關(guān)？還是作為無(wú)法劃分計(jì)入收益相關(guān)政府補(bǔ)助 金老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:14#CPA#
- 我們公司有兩位股東沒(méi)有實(shí)繳注冊(cè)資本（不想實(shí)繳，也就是不按章程規(guī)定實(shí)繳），其余股東已實(shí)繳?，F(xiàn)在未實(shí)繳股東現(xiàn)在要退出公司，又不想走股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎么辦？根據(jù)公司法規(guī)定走股東失權(quán)制度相應(yīng)減少注冊(cè)資本并注銷(xiāo)該股權(quán)的話（不滿足公司回購(gòu)股權(quán)條件），其他股東股權(quán)就會(huì)增高（是不是也屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的一種？只是通過(guò)減資導(dǎo)致注冊(cè)資本減低，但股權(quán)比例會(huì)通過(guò)減資方式轉(zhuǎn)讓給其他股東） 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 16:12#CPA#
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