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應交稅費增值稅這個科目，需要年結轉(zhuǎn)嗎？需要清 0 嗎？小規(guī)模
文文老師 ??| 提問時間：01/03 15:32

#實務#

若不用交增值稅，要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，要交增值稅，則1月交后，會平應交增值稅

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老師，資產(chǎn)負債表不平，怎么辦？能幫我看一下嗎？打?qū)吹哪軐ι掀渌竺娴亩伎床欢耍野芽颇坑囝~表打出來也沒看懂，
宋生老師 ??| 提問時間：01/03 15:32

#實務#

你把你的資產(chǎn)負債表和科目余額表一個個去核對，看哪一個對不上。只看1級科目就可以了。

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我們有個項目，就是購入設備或者配件，中間產(chǎn)生運輸費，吊裝費，我是應該計入費用還是計入主營業(yè)務成本
宋生老師 ??| 提問時間：01/03 15:32

#實務#

你好，這個你可以計入到成本里面。

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老師，我們是受托給別人賣蔬菜的，我們是收到貨款再返給委托方，委托方計算后再給我們傭金，我對傭金確認收入，由于我們是新開的公司，我們上年還沒有收到傭金，那么我就沒有收入，但是我們給客戶開了發(fā)票。我申報增值稅的時候就顯示我開票了，我問了專管員，她說開票了就必須報稅。那么我可以針對開票的發(fā)票申報增值稅，但是我不改賬可以嗎？麻煩老師幫我看看
小愛老師 ??| 提問時間：01/03 15:31

#實務#

您好，你是按全額開的票，要按全額做賬：借銀行存款22040 貸主營業(yè)務收入22040，然后申報增值稅，對方再給你開票（沒開票時暫估）22040-7140=14900的進項發(fā)票，你做借庫存商品等14900 貸銀行存款14900 借主營業(yè)務成本14900 貸庫存商品等14900 ，這樣你的利潤就是：收入-成本=22040-14900=7140，

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老師們好，請問減免稅款后面需要什么附件嗎
家權老師 ??| 提問時間：01/03 15:31

#實務#

不需要什么附件的，那個是直接根據(jù)政策享受的

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老師，請問銀行的一年期貸款是計入短期借款還是其他應付款
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/03 15:30

#實務#

您好，這個計入短期貸款里面

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我們的進項電子計算機*筆記本電腦，開出是電子計算機*電腦拯救者R7000 可以嗎？開出時帶具體型號了
小菲老師 ??| 提問時間：01/03 15:29

#實務#

同學，你好是可以的

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賬上12月確認服務收入（外匯估計人民幣），增值稅免稅申報等收到外匯再申報？不然我這12月實際收到的外匯和還要估計外匯收入有點亂
郭老師 ??| 提問時間：01/03 15:28

#實務#

你好，賬上做了收入你就得申報增值稅，要不你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一致了。

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老師，你好~！公司廠房場地的租金怎么做賬務處理??？
家權老師 ??| 提問時間：01/03 15:28

#實務#

那個計入其他業(yè)務收入，按9%計算增值稅，小規(guī)模是5%

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老師您好，請問一下我們明年要分紅，今年需要賬務處理嗎？
宋生老師 ??| 提問時間：01/03 15:28

#實務#

你好，這個你可以借利潤分配，未分配利潤貸應付利潤。

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老師，現(xiàn)在公司還在籌建期，公司股東的工資不知道是多少，應不應該計提工資
文文老師 ??| 提問時間：01/03 15:28

#實務#

不知道金額，可不計提

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你好，企業(yè)與企業(yè)之間同筆借款的利息支出計入財務費用；借款的利息收入計入其他業(yè)務收入
文文老師 ??| 提問時間：01/03 15:28

#實務#

可以的，利息支出計入財務費用；借款的利息收入計入其他業(yè)務收入

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會計把付給供貨商的貨款做借其他應付款貸銀行存款？為什么這樣做？有什么用意嗎？
文文老師 ??| 提問時間：01/03 15:28

#實務#

若只是預付款，沒問題的

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老師:老板把十四萬的片仔癀讓對工轉(zhuǎn)掉，怎么處理？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/03 15:27

#實務#

您好，你是指收到錢，怎么做賬嗎？

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老師您好怎么能查到公司注冊資金是實繳還是認繳呢？實繳金額是多少呢？
家權老師 ??| 提問時間：01/03 15:27

#實務#

直接看當年增加的實收資本和資本公積

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老師我們是銷售家具的印花稅用什么稅目？稅局就給我核定了營業(yè)賬簿
家權老師 ??| 提問時間：01/03 15:27

#實務#

直接銷售給個人的家具不需要交，銷售給企業(yè)的才交買賣合同印花稅。

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老師，請問印花稅繳納是按合同金額還是按發(fā)票的實際金額呀
文文老師 ??| 提問時間：01/03 15:26

#實務#

可按發(fā)票的實際金額

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老師，我們公司是上六休一，月休4天。但是員工有時候輪班到31天的月份，會出現(xiàn)休5天的情況。如果當月員工只休了4天，少休的那天算加班嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：01/03 15:26

#實務#

同學，你好這個要根據(jù)你們企業(yè)自己的規(guī)定來看的。如果31天是有5個休息日，你只休息了4天，那還有一天就是加班。

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老師5月購進來發(fā)票，做的主營業(yè)務成本，應交稅費應交增值稅進項稅額，應付賬款，6月就支付了應付賬款，銀存，現(xiàn)在說發(fā)票有異議，對方公司也在處理了，我現(xiàn)在的意思這樣發(fā)票我先不用了，怎么做分錄
家權老師 ??| 提問時間：01/03 15:25

#實務#

那個發(fā)票已經(jīng)認證沒呢？

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請問老師，公司買的馬桶記入什么科目？
文文老師 ??| 提問時間：01/03 15:24

#實務#

可計入管理費用-低值易耗品

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老師我想問一下，我單位從自然人股東手里以10.5萬元的銀行存款購買了另外一個公司長期股權投資10萬，中間的差額我放到哪里，（我單位原持有另外一個公司90%股權，這次轉(zhuǎn)完就100%）
樸老師 ??| 提問時間：01/03 15:24

#實務#

差額的會計處理你單位購買股權時支付的價格高于股權賬面價值，這中間的差額（10.5 萬 - 10 萬 = 0.5 萬）應當計入長期股權投資的成本。因為你單位對被投資公司的股權比例從 90% 增加到 100%，實現(xiàn)了對被投資公司的完全控制，這種情況下的股權交易屬于同一控制下的企業(yè)合并（假設符合同一控制條件）。會計分錄如下：借：長期股權投資 - 被投資公司名稱（成本）10.5 萬貸：銀行存款 10.5 萬合并報表層面的處理（如果需要編制合并報表）在編制合并財務報表時，對于購買少數(shù)股權形成的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，應當調(diào)整資本公積（資本溢價或股本溢價），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。不過在你這個案例中，由于你是從自然人股東手中購買股權達到 100% 控制，且未提及被投資公司凈資產(chǎn)等復雜情況，暫按上述個別報表的處理方式計入長期股權投資成本即可。

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收到工會返還的款項應如何進行會計處理？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:11

#會計實務#

收到工會返還的款項應根據(jù)具體情況進行會計處理。一般情況下，可以按照以下步驟進行處理： 1. 根據(jù)工會返還款項的性質(zhì)，確定收入科目。如果工會返還款項屬于非經(jīng)常性收入，可以選擇將其歸入其他收入科目；如果工會返還款項與業(yè)務活動相關，可以將其歸入相關業(yè)務收入科目。 2. 根據(jù)工會返還款項的金額，將其登記為應收款或現(xiàn)金。如果工會返還款項是以現(xiàn)金形式收到的，直接入賬現(xiàn)金科目；如果工會返還款項是以支票或電匯等形式收到的，需要將其登記為應收款科目，待收到款項后再轉(zhuǎn)入現(xiàn)金科目。 3. 在會計記錄中，記載工會返還款項的日期、金額和來源。確保準確記錄返還款項的相關信息，以備將來查詢和審計。 4. 在財務報表中，將工會返還款項的金額合并到相應的收入科目中。在利潤表中，將工會返還款項的金額計入其他收入或相關業(yè)務收入中；在資產(chǎn)負債表中，將工會返還款項的金額計入現(xiàn)金或應收款項中。需要注意的是，以上處理僅為一般情況下的會計處理方法，具體操作還需根據(jù)實際情況和財務會計準則進行調(diào)整。建議在進行會計處理前，咨詢會計專業(yè)人士或根據(jù)相關財務準則進行準確處理。

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個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了怎樣的地位？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:10

#會計實務#

個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位。作為一種直接稅收，個人所得稅是國家財政收入的重要來源之一。個人所得稅的征收對象是個人的各種收入，包括工資、薪金、獎金、稿費、特許權使用費等。根據(jù)不同的稅率和稅基，個人所得稅的征收方式可以分為累進稅率和綜合稅率兩種。個人所得稅的征收對于國家財政的收入具有重要的意義。通過征收個人所得稅，國家可以調(diào)節(jié)財富分配，促進社會公平與經(jīng)濟發(fā)展。個人所得稅的征收也可以提供資金支持國家的公共服務和社會福利，如教育、醫(yī)療、社會保障等。此外，個人所得稅的征收也可以用于國家的基礎設施建設和公共項目的資金來源。因此，個人所得稅在一般公共預算中占據(jù)了重要的地位，對于國家財政的收入和支出都有著重要的影響。

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營業(yè)成本指的是企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:09

#會計實務#

營業(yè)成本是指企業(yè)為生產(chǎn)商品或提供勞務所發(fā)生的直接和間接成本。直接成本是指可以直接與產(chǎn)品或勞務相關聯(lián)的成本，例如原材料、直接人工和直接制造費用。間接成本是指與產(chǎn)品或勞務相關，但不能直接歸屬于特定產(chǎn)品或勞務的成本，例如間接材料、間接人工和間接制造費用。營業(yè)成本的計算包括以下幾個步驟： 1.確定直接材料成本：直接材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料的成本，可以通過物料清單或庫存記錄來確定。 2.確定直接人工成本：直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)的勞動力成本，可以通過工資記錄或工時記錄來確定。 3.確定直接制造費用：直接制造費用是指與產(chǎn)品直接相關的制造費用，例如設備折舊、設備維護等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 4.確定間接材料成本：間接材料成本是指與產(chǎn)品間接相關的材料成本，例如辦公用品、清潔用品等，可以通過庫存記錄或采購記錄來確定。 5.確定間接人工成本：間接人工成本是指與產(chǎn)品間接相關的勞動力成本，例如管理人員工資、工人福利等，可以通過工資記錄或人力資源記錄來確定。 6.確定間接制造費用：間接制造費用是指與產(chǎn)品間接相關的制造費用，例如廠房租金、水電費用等，可以通過相關記錄或分配基數(shù)來確定。 7.將以上各項成本加總，得到營業(yè)成本。營業(yè)成本是企業(yè)經(jīng)營活動的重要指標，對于企業(yè)的經(jīng)營決策和成本控制具有重要意義。企業(yè)需要通過合理的成本核算和控制，確保產(chǎn)品和勞務的生產(chǎn)成本合理、可控，從而提高企業(yè)的競爭力和盈利能力。

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小公司管理制度中的財務報表編制要求有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 14:07

#會計實務#

小公司管理制度中的財務報表編制要求通常包括以下內(nèi)容： 1. 資產(chǎn)負債表：反映了公司在特定日期的資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 2. 利潤表：反映了公司在一定期間內(nèi)的收入、費用和利潤情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 3. 現(xiàn)金流量表：反映了公司在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。 4. 所有者權益變動表：反映了公司在一定期間內(nèi)所有者權益的變動情況，包括股東投資、利潤分配等。要求按照會計準則編制，并按照特定的格式和分類方式呈現(xiàn)。此外，小公司管理制度還可能要求編制其他附注和報表，如財務分析報告、業(yè)績報告等，以提供更詳細的財務信息和分析。需要注意的是，具體的財務報表編制要求可能會因公司規(guī)模、行業(yè)特點、監(jiān)管要求等而有所不同，應根據(jù)具體情況進行調(diào)整和補充。

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個人所得稅退回應該如何記賬？
李老師 ??| 提問時間：12/03 14:05

#會計實務#

個人所得稅退回應該按以下步驟記賬： 1. 首先，將個人所得稅退回金額記錄在借方，作為應收賬款的增加。 2. 接下來，將個人所得稅退回的稅款科目記錄在貸方，作為應交個人所得稅的減少。 3. 最后，將個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目進行抵消，將剩余的金額記錄在貸方或借方，作為其他應收款或其他應交款的增加或減少。記賬示例：借：應收賬款 - 個人所得稅退回金額貸：應交個人所得稅 - 個人所得稅退回的稅款金額貸/借：其他應收款/其他應交款 - 個人所得稅退回金額的稅款科目和應收賬款科目的抵消金額需要注意的是，個人所得稅退回的金額是屬于公司的收入，因此在利潤表中應該將其列入其他收入項。

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商品采購的會計分錄中，應借記哪個賬戶？
李老師 ??| 提問時間：12/03 13:58

#會計實務#

在商品采購的會計分錄中，應借記“庫存商品”賬戶。

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主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。
王一老師 ??| 提問時間：12/03 13:44

#會計實務#

主營業(yè)務成本是指企業(yè)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務所發(fā)生的直接成本。這些直接成本包括原材料、直接人工、直接費用等。原材料成本是指用于生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務所需的材料的成本，包括購買原材料的費用、運輸費用等。直接人工成本是指直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供的人員的工資、福利和相關費用。直接費用是指與產(chǎn)品生產(chǎn)或服務提供直接相關的費用，如設備折舊費用、能源消耗費用等。主營業(yè)務成本是企業(yè)經(jīng)營活動中的重要成本，對企業(yè)的盈利能力和競爭力具有重要影響。企業(yè)需要合理控制和管理主營業(yè)務成本，提高成本效益，以實現(xiàn)持續(xù)盈利和可持續(xù)發(fā)展。

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無形資產(chǎn)的內(nèi)容還包括商譽、軟件、域名等。
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:37

#會計實務#

是的，無形資產(chǎn)是指沒有實體形態(tài)的資產(chǎn)，包括但不限于商譽、軟件、域名等。商譽是指企業(yè)在商業(yè)運營中積累的良好聲譽和品牌形象，它是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。商譽的產(chǎn)生通常是由于企業(yè)的優(yōu)秀管理、良好的客戶關系、創(chuàng)新能力等因素所帶來的市場競爭優(yōu)勢。軟件是指企業(yè)購買或自主開發(fā)的用于支持業(yè)務運營的計算機程序和相關文檔。軟件作為無形資產(chǎn)，其價值體現(xiàn)在其能夠提供的業(yè)務支持功能和技術優(yōu)勢上。域名是指企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上注冊的網(wǎng)站地址，也是企業(yè)的無形資產(chǎn)之一。域名的價值體現(xiàn)在其與企業(yè)品牌的關聯(lián)性和對企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的可見性和知名度的影響。對于這些無形資產(chǎn)，企業(yè)需要進行準確的評估和計量，以確定其價值和使用壽命。在會計報表中，商譽通常以購買商譽的方式計量，軟件和域名則按照其成本或公允價值進行計量，并按照其使用壽命進行攤銷。需要注意的是，無形資產(chǎn)的價值可能會隨著時間的推移而發(fā)生變化，企業(yè)需要定期進行評估和調(diào)整，以確保其準確反映在財務報表中。此外，無形資產(chǎn)的準確計量和披露也是企業(yè)遵循會計準則和法規(guī)的重要要求。

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承兌匯票提示承兌期限的目的是什么？
周老師 ??| 提問時間：12/03 13:36

#會計實務#

承兌匯票提示承兌期限的目的是為了明確匯票的支付期限，確保持票人（收款人）在特定日期之前能夠收到款項。承兌期限是指承兌人（通常是銀行）承諾在一定日期之前支付匯票的期限。持票人可以根據(jù)承兌期限來計劃和安排自己的資金使用和支出，以確保及時收到款項。同時，承兌期限也可以提醒承兌人按時支付匯票，以避免逾期違約和信用損失。因此，承兌匯票提示承兌期限的目的是為了保護持票人的權益和規(guī)范票據(jù)交易的流程。

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